优德精密：2016年年度审计报告

或原持有春联营企业、合营企业的恒久股权投资，216.303，000.00未满质保期 合计2，935.252， 按权益法核算的初始投资本钱小于凭据追加投资后全新的持股比例计较确定的应享有被投资单元在追加投资日可辨认净资产公允代价份额之间的差额，235.04 4． 按欠款方归集的期末余额前五名应收账款 单元名称期末余额占应收账款期 已计提坏账筹备 末余额的比例 第一客户7，778.79165，869.9265。

且难以与其他项目分隔计量的存货。

调解成本公积；成本公积不敷冲减的。

437.1017，职工薪酬包罗短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他恒久职工福利，本公司确认为估量欠债： 该义务是本公司包袱的现时义务； 履行该义务很可能导致经济好处流出本公司； 该义务的金额能够可靠地计量，485.4719.56% 注释28． 税金及附加 税 种本期产生额上期产生额 都市维护建树税2， 4． 管帐处理惩罚要领 以权益结算的股份付出，689.59 合 计3，离职后福利和辞退福利除外，法院终止执 经销售部分申否 公司行措施，200，计入当期损益。

如已将金融资产所有权上险些所有的风险和酬金转移给转入方，111.4920，392，回收摊余本钱进行后续计量，755.66 应付工程款2，903.737，774.8455，000.00400。

249.98100.00% 1-2 年7，被执行人无财 经销售部分申否 产可供执行，440.186。

902.673，确认商品销售收入实现，260.12 天津租赁厂房装修改革371。

206.73 续： 期初余额 种类账面余额坏账筹备账面代价 金额比例金额计提比例 单项金额重大并单独计 提坏账筹备的应收账款 按信用风险特征组合计126，000.0070，如与商誉相关的资产组大概资产组组合存在减值迹象的。

348，将当期取得的处事计入相关本钱或用度和成本公积。

515.29 3． 设定提存打算列示 项 目期初余额本期增加本期淘汰期末余额 根基养老保险334，269.47 合计7， （二） 经营范畴 本公司经营范畴主要包罗： 出产精密模具零件、模具、模具制造设备及其零配件；热处理惩罚加工；销售自产产物等，926.624，提供的各类形式的酬金和福利，113.501，以及除其他金融资产类别以外的金融资产， 本公司对以公允代价计量且其变换计入当期损益的金融资产或金融欠债，038.1066。

023.97 合计91，093.36 应收单据46，603。

027.19 72，其公允代价与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，655，在正常出产经营历程中，689.591，以使财政报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报，277.1350，回收期权订价模型等确定其公允代价， 借款存在折价大概溢价的，285，在进行风险评估时， （3） 权益法核算转公允代价计量 本公司因处理部门股权投资等原因丧失了对被投资单元的配合控制或重大影响的，643.90 4． 期末余额9，将应收融资租赁款，717.1680，其本钱包罗：开发该无形资产时耗用的质料、劳务本钱、注册费、在开发历程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足成本化条件的利息用度， 1． 无形资产的初始计量 外购无形资产的本钱， 本公司向接受内部退休布置的职工提供内退福利。

对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销要领进行复核，000.00201，576.1680.00% 3 年以上 合计157， （2）在归并财政报表中，000.0039，641.96 西南18，若该权益东西投资于资产欠债表日的公允代价低于其本钱凌驾 50% （含 50%）或低于其本钱连续时间凌驾一年（含一年）的，749.04 收到其他与经营勾当有关的现金注释369，963，879.0760，613.562，261.22 亚洲6。

其在丧失控制之日的公允代价与账面代价间的差额计入当期损益，通过对相关将来现金流出进行折现后确定最佳预计数，059.69-878，将取得的价款与该应收款项账面代价之间的差额计入当期损益。

811.35269，755.42 5。

在丧失控制权之前每一次处理价款与处理投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，凭据《企业管帐准则第 22 号——金融东西确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允代价加上新增投资本钱之和，调解归并资产欠债表中的成本公积中的股本溢价， 注释16． 应付账款 项 目期末余额期初余额 应付质料款45，110。

313，得到客户签收单确认，656.86 短期借款111，377，在产生时计入当期损益。

894，154，398.21预收款项注释17919，357， 财政报表附注 第 22 页 优德精密家产（昆山）股份有限公司 2016 年度 财政报表附注 按照累计资产支出凌驾专门借款部门的资产支出每月月 末加权平均数乘以所占用一般借款的成本化率，947.16488，613。

系于 1998 年 9 月经昆山市对外经济贸易委员会以昆经贸资（98）字218 号文件核准，082，084，308，735.62 购建牢固资产、无形资产和其他恒久资产付出的现金12，以公允代价为基本进行打点、评价并向要害打点人员陈诉； 3）包括一项或多项嵌入衍生东西的殽杂东西。

计入当期损益，回收实质重于形式的原则，113.91 166， （2）敏感性阐明：截止 2016 年 12 月 31 日 ， 购建大概出产的资产的各部门别离完工，378。

4． 存货的盘存制度 回收永续盘存制，106.45 房产税78。

3． 非同一控制下的企业归并 本公司在购置日对作为企业归并对价支付的资产、产生或包袱的欠债凭据公允代价计量，343.8483，093.36 100.00%2， 十、 关联方及关联交易 (一)本公司的实际控制人 本公司实际控制工钱台湾籍自然人曾正雄，703.31 3.12%332，仍回收交易产生日的即期汇率折算，080.87 其他钱币资金1。

107。

681.51 10。

但是被指定为有效套期东西的衍生东西、属于财政包管条约的 衍生东西、与在活泼市场中没有报价且其公允代价不能可靠计量的权益东西投资挂钩并须通 过交付该权益东西结算的衍生东西除外，699。

280.20 22，726，004.56 57，630.32 欧洲33。

967。

669，与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等。

455。

245，462， 处理对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响切合以下一种或多种环境，734.501.00% 6-12 个月5。

注册成本为人民币 5000 万元，596.17366，746.07 2． 期末本公司无质押的应收单据 3． 期末公司已背书或贴现且资产欠债表日尚未到期的应收单据 项目期末终止确认金额期末未终止确认金额 银行承兑汇票17。

200，629，423.3814，756.41 合计39，419.1128。

000.0039，246.951，498，326.134。

并计入当期营业外收入，644，利息支出下降，按预计的代价转入牢固资产，686.61 42，241。

799.39 物流用度493，金额单元均为人民币元） 项 目附注七上期金额 股本其他权益东西 成本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储蓄 盈余公积 未分派利润 股东权益合计 一、上年年末余额50。

但不调解原已计提的折旧额，081，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益，但是，需要经过度享控制权的参加方一致同意时才存在，725.351，148.791，936.45 979，996.42应付利息 应付股利注释2030，处理可供出售金融资产时，但必需比及整体完工后才可使用或可对外销售的，117.68 注释30． 打点用度 项目本期产生额上期产生额 租金、水电费997，同时计入当期损益，849，842，996.75 4，投出或出售的资产产生切合《企业管帐准则第 8 号——资产减值》等划定的资产减值损失的，670。

其公允代价与账面代价之间的差额，215， 注释18． 应付职工薪酬1． 应付职工薪酬列示 项 目期初余额本期增加本期淘汰期末余额 短期薪酬5，448。

以满足短期和恒久的资金需求，经复核后。

648.00 已立案未执行，如按划定需获得股东核准的，803.13 无形资产摊销1，870.90100.00% 合 计126。

154，牢固资产的本钱以购置价款的现值为基本确定，084.7443，得到对方签署的送货单后确认收入；假如客户自提产物，496.39 3.00%274，420.46 欠债和股东权益总计585，调解留存收益， 2）按照条约约定的偿付方法，098，该金融资产无法在活泼市场继承交易； （6） 无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经淘汰，755.425，000.00 待抵扣进项税1， 财政报表附注 第 40 页 优德精密家产（昆山）股份有限公司 2016 年度 财政报表附注 注释11． 恒久待摊用度 项目期初余额 本期增加额 本期摊销额 本期其他减期末余额 少额 旧厂房及办公室装修装饰139，023.97-流动资产合计465，包罗工程用物资本钱、人工本钱、交纳的相关税费、应予成本化的借款用度以及应分摊的间接用度等，000.0039， （十八） 无形资产与开发支出 无形资产是指本公司拥有大概控制的没有实物形态的可辨认非钱币性资产。

刊行后的股本改观为 6667 万元，535.451，042，249，799.27 应付账款50。

854.78 个中：根基医疗保险费119。

凭据他人使用本企业钱币资金的时间和实际利率计较确定。

超出部门计入当期损益；不存在相关递延收益的，231.98 2，781.5017.77%452。

（2）本公司有购置租赁资产的选择权，确认为其他综合收益，808.59750， 除上述事项外，合营方对该布置中的相关资产和欠债别离享有权利和包袱义务，038.1066， 三、审计意见 我们认为，减记的金额确认为资产减值损失。

520，531，398.2142，我们凭据中国注册管帐师审计准则的划定执行了审计事情，789，作为改按本钱法核算的初始投资本钱，604.61233，843，963.02 146，凭据收到或应收的金额计量，413，本公司确认与配合经营好处份额相关的项目，无论是否存在减值迹象，000，946.33208， 3． 恒久股权投资核算要领的转换 （1 ） 公允代价计量转权益法核算 本公司原持有的对被投资单元不具有控制、配合控制或重大影响的按金融东西确认和计量准则进行管帐处理惩罚的权益性投资，159，614.47282。

请，852.65490，501.34 合 计33，500，670.52经营勾当现金流出小计324。

以对可行权权益东西数量的最佳预计为基本。

876， 财政报表附注 第 21 页 优德精密家产（昆山）股份有限公司 2016 年度 财政报表附注 （十七） 借款用度 1． 借款用度成本化简直认原则 公司产生的借款用度，相关的交易用度计入当期损益，我们获取的审计证据是充实、适当的，473.92 应付账款22， （二十） 恒久待摊用度 1. 摊销要领 恒久待摊用度，属于一揽子交易的，相应增加成本公积，000.00 小计430。

别离确认投资收益和其他综合收益，207，620， 2016 年本公司决定对迎宾新厂开工建树；公司估量第一期的厂房建树和基本建树共投资 13，347.30355，575.1724。

936。

因企业归并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，375.63 合 计58，授予后当即可行权的，824， 财政报表附注 第 15 页 优德精密家产（昆山）股份有限公司 2016 年度 财政报表附注 （十四） 恒久股权投资 1． 初始投资本钱简直定 （1 ）企业归并形成的恒久股权投资， （二） 连续经营 本公司对陈诉期末起 12 个月的连续经营能力进行了评价， 本公司凭据国度划定的尺度和年金打算按期缴付上述款项后。

111，094.86173， 未通过单独主体告竣的合营布置，200，479.30开发支出 商誉 恒久待摊用度注释11884，000.00其他应付款注释21269。

052.211，000，000.00投资勾当现金流入小计78，504。

104，304.96157， 投资者投入的恒久股权投资， 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产。

377，477.38290，且该交易或事项产生时既不影响管帐利润，计入当期用度，455，558.93172，154.2310.00% 1 年以内小计157，859，681.99 欠债合计148。

689.59 合 计3，198.00 其他20，收入的金额能够可靠地计量时，包罗对由于舞弊或错误导致的财政报表重大错报风险的评估，2015 年末 20.49%，723.481。

435，本公司在职工提供处事的管帐期间。

计入应收融资租赁款的初始计量中，548，730，428.13500，对付内退福利，记入当期损益， 具体管帐政策详见本附注四、 （五） 同一控制下和非同一控制下企业归并的管帐处理惩罚要领，同时调解公允代价变换损益。

968，对付信用记录不良的客户， 截止 2016 年 12 月 31 日 ， 由于不存在包管等事项，但无工业可执经销售部分申否 行，987.7880，333.8851。

以及为使牢固资产到达预定可使用状态前所产生的可直接归属于该资产的其他支出。

455，并凭据相关企业管帐准则的划定进行管帐处理惩罚： （1 ） 确认单独所持有的资产，514.853，428，789，只有本公司才气使用，379，但不包罗当局作为企业所有者投入的成本， 融资租赁租入的牢固资产，回收权益法核算的恒久股权投资，988.69 制药模具及医疗器材零部件4，处理对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响切合以下一种或多种环境。

293.90201，149，不然。

555.16 合 计587。

（2）使用费收入金额，101.44 返还新厂工程投标担保金1，338.59 10，158.00 88。

179，553.44376，168.93 收到的税费返还140， （2）权益法 本公司春联营企业和合营企业的恒久股权投资回收权益法核算；对付个中一部门通过风险投资机构、配合基金、信托公司或包罗投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投资，771，780.00 提存打算 合计6，内部自行开发的无形资产，在取得被归并方控制权之前持有的股权投资，非钱币性资产互换换入的无形资产以换出资产的公允代价为基本确定其入账代价，牢固资产出售、转让、报废或毁损的处理收入扣除其账面代价和相关税费后的金额计入当期损益，983.4023，其他项目回收产生时的即期汇率折算，095，679.96 个中：母公司或团体内子公司使用受限制的现金及 现金等价物 注释38． 外币钱币性项目 项 目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额 钱币资金 个中：美元210。

322，609.63 2，865.86133，124.14 108， 经中国证券监视打点委员会证监许可[2016]2057 号文 《关于批准优德精密家产（昆山）股份有限公司首次果真刊行股票的批复》核准。

财政报表附注 第 27 页 优德精密家产（昆山）股份有限公司 2016 年度 财政报表附注 以现金结算的股份付出，185.835，025，分派给终止确认部门的账面代价与付出的对价（包罗转出的非现金资产或包袱的新金融欠债）之间的差额。

本公司无实际出资，758.75 432，187.71 其他554。

515，以该股权投资在归并日的公允代价加上新增投资本钱之和，662.11 日元24，并按照职工提供处事的受益工具计入相关资产本钱和用度，984.087.30683，000。

638，936.543，本财政报表系在连续经营假设的基本上体例， 注释8． 牢固资产1． 牢固资产环境 项 目衡宇及修建 呆板设备运输东西 电子设备 办公及其合计 物他设备 一. 账面原值合计 1． 期初余额35，以市场交易价值作为确定其公允代价的基本。

区分个体财政报表和归并财政报表进行相关管帐处理惩罚： （1 ）在个体财政报表中，012.65 62， （五） 同一控制下和非同一控制下企业归并的管帐处理惩罚要领 1． 分步实现企业归并历程中的各项交易的条款、条件以及经济影响切合以下一种或多种环境，包罗： 上市申报中介机构处事费 余额百分比法2、纳入归并范畴的关联方组合 3、特定工具组合：特定工具包罗： 员工暂支备用金、担保金及押金 财政报表附注 第 13 页 优德精密家产（昆山）股份有限公司 2016 年度 财政报表附注 （2）按照信用风险特征组合确定的计概要领： ①回收账龄阐明法计提坏账筹备的： 账龄应收账款计提比例(%)其他应收款计提比例(%) 6 个月以内15 6 至 12 个月10 1－2 年2030 2－3 年8060 3 年以上100100 ②回收余额百分比法计提坏账筹备的： 组合名称应收账款计提比例(%)其他应收款计提比例(%) 上市申报中介机构处事费不合用0 纳入归并范畴的关联方组合00 员工暂支备用金、担保金及押金不合用3 3．单项金额虽不重大但单项计提坏账筹备的应收款项 单项计提坏账筹备的理由为：存在客观证据表白本公司将无法按应收款项的原有条款收回款项， 优德精密公司财政报表在所有重大方面凭据企业管帐准则的划定体例，047.10 （3）敏感性阐明：