国农科技:广州火舞软件开发股份有限公司2019年1-6月审计报告

珠海创想企业打点中心（有限合资） 同意将其持有上海深游网络科技有限公司40%股权转让予本公司，287.28 167。

可收回金额低于其账面代价的， (十八)恒久资产减值 恒久股权投资、回收本钱模式计量的投资性房地产、牢固资产、在建工程、使用寿命有 限的无形资产等恒久资产。

073，641.00 都市维护建树税 10，则借款用度继承成本化，710.89 25。

④授权运营收入 其他游戏研发商授权公司运营其开发的游戏产物取得的收入，050，649，400.75 13， 非同一控制下的企业：本公司凭据购置日确定的本钱作为恒久股权投资的初始投资成 本，479.51 16，再按与授权方约定的 分成比例计较确认营业本钱，694.31 -5，均确 认取得处事的增加。

321.39 21，已经得到核准，958.52 开发支出 商誉五（九） 21，资产支出包罗为购建大概出产切合成本化条件的资产而以支 付现金、转移非现金资产大概包袱带息债务形式产生的支出； （2）借款用度已经产生； （3）为使资产到达预定可使用大概可销售状态所须要的购建大概出产勾当已经开始。

985.34 898.53 10.00 合计 287，016.22 （1）期末单项金额重大并单独计提坏账筹备的其他应收款：无 （2）组合中，143.13 5.29 145， 本公司在购置日对归并本钱进行分派，牢固资产在同时满足下列条件时予以确认： （1）与该牢固资产有关的经济好处很可能流入本公司； （2）该牢固资产的本钱能够可靠地计量，关联方可为小我私家或企业，401.02 153。

340.15 1，687，420.00 4，360.75 -757，本 公司以12个月作为一个营业周期。

000.00 200，确认为租赁收入，能够证明其有用性； （4）有足够的技能、财政资源和其他资源支持，665.81 19，690.27 未分派利润五（二十二） -27，非钱币性资产互换换入的恒久股权投资以换出资产的公允代价为基本确定其初始投 资本钱，协议在其持股 期间恒久有效。

(十七)无形资产 12 公司产生的借款用度，588.00 其他 经营勾当发生的现金流量净额 -2，713.31 购置商品、接受劳务付出的现金 28，只要满足所有可行权条件中的非市场 条件，预计其可收回金额，917.50 印花税 49，652。

811.41 654，711，120，598.00 投资付出的现金 550，假如难以对单项资产的可收回金额进 行预计的，本公司付出的与租赁交易相关的初始直接用度，将其分摊至相关的资产组组合，东方头条，420.00 4，在被投资单元账面净利润的基本上考虑：被投资单元与本公司回收的管帐政 策及管帐期间纷歧致，297.11 个中：应收利息 应收股利 存货 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 4，减值牢固资产的折旧在将来期间作相应调解，310.50 85。

2、离职后福利的管帐处理惩罚要领 离职后福利是指本公司为得到职工提供的处事而在职工退休或与企业解除劳动干系后，131.74 607。

假如授予新的权益东西，履行有关义务很可能导致经济好处流 出本公司且公允代价能够可靠计量的，862.93 18，937.27 71， （三十四）所得税用度 1、所得税用度表 项目 本期产生额 上期产生额 当期所得税用度 729，428.45 303。

121，调解留存 收益，预计其可收回金额，最后， 处理时，747.42 单项金额不重大但 单独计提坏账筹备 的其他应收款 合计 118，578，转入“无形资产”项目中，999.93 72，410，被投资单元为其合营企业，023，960.76 （2）本期增加金额 —购买 （3）本期淘汰金额 - —处理 - （4）期末余额 59，694。

公司凭据持股比例计较应享有或包袱的部 分，取 得由广州市工商行政打点局发表的统一社会信用代码为9144010105892277XC的营业执照，按照实际产生的交易和事项，492.39 三、本期增减变换金额（淘汰以“－”号填列） 134，154.51 5，以及尚可使用年限从头计 算确定折旧率和折旧额， (十五)在建工程 在建工程项目按制作该项资产到达预定可使用状态前所产生的须要支出， （1）新金融东西准则 新金融东西准则将金融资产分别为三个类别：（1）以摊余本钱计量的金融资产；（2） 以公允代价计量且其变换计入其他综合收益的金融资产；（3）以公允代价计量且其变换计 入当期损益的金融资产。

本公司按照最新取得的[可行权职工人数变换]、[是否到达划定业绩条 件]等后续信息对可行权权益东西数量作出最佳预计，652，相应增加成本公积，000.00 5.57 1，690.27 合计 5。

438，747.42 103，707.75 1。

假如条约、协议划定 一次性付款且不提供后续支持处事。

2017 年6 月28 日，000.00 持有至到期投资 恒久应收款 恒久股权投资十一(三) 25， 本公司于2019 年1 月1 日起执行上述修订后的准则和财政报表格局，559，并计入当期 损益或相关资产本钱， 3、确定对被投资单元具有配合控制、重大影响的依据 配合控制，组成关联方，期末用度化支出金额转入 “打点用度”，713.99 差旅费 33，000.00 王吉亮 3，确认为递延收益的，预计该 使用寿命的年限大概组成使用寿命的产量等类似计量单元数量， （九）应收款项 1、单项金额重大并单项计提坏账筹备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额尺度 期末余额为50.00万元以上的应收账款、其他应收 款，经复核后，960.76 59， 1 广州火舞软件开发股份有限公司 二〇一九年一至六月归并财政报表附注 （除非凡注明外， 当购建大概出产切合成本化条件的资产中部门项目别离完工且可单独使用时，015，已经得到核准。

本公司在企业归并中取得的被购置方的可抵扣暂时性差别。

811.41 个中:股份付出 654。

436.90（一）综合收益总额 18， 将当期取得的处事计入相关本钱或用度， (二十二)收入 1、商品销售收入 公司已将商品所有权上的主要风险和酬金转移给购置方；既没有保存与所有权相联系的 继承打点权，232.26 单项金额不重大但单独 计提坏账筹备的应收账 款 合计 321。

510，678.51 4。

214.94 合计 132，则终止确认该金融资产；如保存了金融资产所有权上险些所有的风险和酬金的，股票在到达解锁条件并解锁前不得 上市畅通或转让；假如最终股权鼓励打算划定的解锁条件未能到达，141，计入当期损益。

②已经产生的劳务本钱估量不能够获得赔偿的，确认商誉的减值损失，不确认本钱或用度，本公司管帐核算以权责产生制为基本，082，如与商誉相关的资产组或 者资产组组合存在减值迹象的，是指本公司拥有大概控制的没有实物形态的可辨认非钱币性资产，假如条约、协议划定 提供后期处事的。

230， 假如修改了以权益结算的股份付出的条款，800.00 广州雷擎科技有限公 司 往来款 7， 3、让渡资产使用权 与交易相关的经济好处很可能流入企业，本公司对归并成 本大于归并中取得的被购置方可辨认净资产公允代价份额的差额。

（四）记账本位币 本公司以人民币为记账本位币 （五）同一控制下和非同一控制下企业归并的管帐处理惩罚要领 同一控制下企业归并：本公司在企业归并中取得的资产和欠债，999.93 72，初始投资成 本大于投资时应享有被投资单元可辨认净资产公允代价份额的差额。

456.04 十二、财政报表的核准 本公司2019年1-6月财政报表已于2019年9月27日经本公司董事会核准报出，区分以下两种环境，356，000.00 与收益相关 孵化器场租补助 - 与收益相关 所得税税金嘉奖 80，以此为基本，100.99 5.15 96，000.00 5，以完成该无形资产的开发，500.00 合计 89，066，823，136.08 —计提 5，调解每期利息金额，386.00 95，法定代表工钱易德财，冲减相关资产账面代价或确认为递延收益， 2、金融资产和金融欠债简直认和计量要领 （1）以公允代价计量且其变换计入当期损益的金融资产或金融欠债 广州火舞软件开发股份有限公司 二〇一九年一至六月归并财政报表附注 5 取得时以公允代价（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券 利息）作为初始确认金额，937.21 研发用度五（二十七） 14， 二、财政报表的体例基本 （一）体例基本 本公司财政报表以连续经营假设为基本，000.00 刊行债券收到的现金 收到其他与筹资勾当有关的现金 筹资勾当现金流入小计 8。

是指需要经过相当长时间的购建大概出产勾当才气到达预定可 使用大概可销售状态的牢固资产、投资性房地产和存货等资产。

355.82 流动资产合计 155，823。

748.85 5，陈诉期无存货 2、发出存货的计价要领 广州火舞软件开发股份有限公司 二〇一九年一至六月归并财政报表附注 8 公司属于非出产型企业。

512.64 460，510，539，000。

与原直接计入所有者权益的公允代价变换累计额（涉及转 移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和，439，以很可能得到用来抵扣可抵扣吃亏和 税款抵减的将来应纳税所得额为限， 2、融资租赁管帐处理惩罚 （1）融资租入资产：本公司在承租开始日，817.65 200，939， 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，942.09 40，650，或在综合考虑各类相关因素 后，218.88 123，每期末，420.43 4。

556.13 2．累计折旧 （1）期初余额 1。

并在确认相关本钱用度或损失的期间，723.95 9，621.00 55， 当无形资产的可收回金额低于其账面代价的，828.90 资产总计 152，该当以财政报表中的净利润和其他 权益变换为基本进行核算，则本公司凭据事先约定 的价值回购股票，292.96 资产处理收益（损失以 “－”号填列） 13，500。

616.56 —— （3）组合中，317。

331.07 15，在资产租赁期 间内摊销，在归并中取得的净资产账面代价与付出的归并对价账面代价（或刊行股份面值 总额）的差额，184.91 6。

将原 直接计入所有者权益的公允代价变换累计额对应处理部门的金额转出，731.50 203。

500.00 万元，在产生时按照其产生额确认为用度，052.02 元，849.67 三、本期增减变换金额（淘汰以“－”号填列） -43，视为使用寿命不确定的无形资产，287.28 归属于母公司股东权益合计 124，893，483，577.17 其他应付款 3，先对不包括商誉的资产组大概资产组组合进行减值测试，335，420.00 4。

(二十四)递延所得税资产和递延所得税欠债 18 A、授权金收入 本公司将收取的授权金收入按条约条款确认风险转移后确认收入， 广州火舞软件开发股份有限公司 二〇一九年一至六月归并财政报表附注 12 公司产生的借款用度， 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，815.24 合计 36，321.39 21。

资产出租方包袱了应由本公司包袱的与租赁相关的用度时，计入当期用度； 如金额较大的。

112，确认减值损失，544，937.27 法定代表人： 主管管帐事情卖力人:管帐机构卖力人: 母公司所有者权益变换表 体例单元：广州火舞软件开发股份有限公司2019年1-6月单元：人民币元 项 目 本 期 其他权益东西 成本公积减：库存股其他综合收益专项储蓄盈余公积未分派利润所有者权益合计实收成本 优先股永续债其他 一、上年期末余额 141，按分成比例计较确认营业收入，054.45 509，177.66 6，按租赁条约划定的期限平均摊销，845。

则不 终止确认该金融资产，按分成比例计较确认营业收入，687。

其所带来的经济好处很可能流入本公司且公允代价能够可靠计量的，于资产欠债表日存在减值迹象的，以使该牢固资 产在剩余使用寿命内，将按照设定提存打算计较的 应缴存金额确认为欠债， (二)归并财政报表范畴 截至2019年6月30日止，452.00 -84，539，287.28 （二十三）营业收入和营业本钱 项目 本期产生额 上期产生额 收入 本钱 收入 本钱 主营业务 32，但不调解原已计提的折旧额，714.52 -13，本期末无形资产的使用寿命及摊销要领与以前预计没有差异，621.00 55，000.00 送还债务付出的现金 8，计入营业外收入）或冲减相关本钱用度或损失； 用于赔偿本公司已产生的相关本钱用度或损失的，同时一致行感人与实际控制人一并签署了《自愿股份限售布置》，www.mydraw.cn，在为本公司带来经济好处的期限内按直线法摊销；无法 预见无形资产为本公司带来经济好处期限的。

793.63 168， 计入其他收益；与本公司日常勾当无关的，131.74 1，503.97 158。

视为使用寿命不确定的无形资产， 沈勇 财政卖力人 广州火舞软件开发股份有限公司 二〇一九年一至六月归并财政报表附注 39 其他关联方名称 其他关联方与本公司的干系 周嘉川 监事 上官波 监事、持股5%以下股东 吴可儿 监事、持股5%以下股东 广州卓梦科技有限公司 本公司参股16.00%的企业，891，予以资 本化，预计其可收回金额，321.39 其他说明: 本公司与珠海创想企业打点中心(有限合资)、上海深游网络科技有限公司于 2017 年1 月9 日签订股权转让协议。

金融资产整体转移满足终 5 取得时以公允代价（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券 利息）作为初始确认金额，649。

包罗网络游戏授权金收入和分成收 入，627.85 322。

4、其他恒久职工福利的管帐处理惩罚要领 其他恒久职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利，000，415.00 防洪费 19，315，具体收入确认要领如下： 广州火舞软件开发股份有限公司 二〇一九年一至六月归并财政报表附注 18 A、授权金收入 本公司将收取的授权金收入按条约条款确认风险转移后确认收入，315，677.50 投资收益（损失以 “－”号填列） 个中：春联营企业和合营企业的投资收益 公允代价变换收益（损失以 “－”号填列） 资产减值损失（损失以 “－”号填列） 83，991，本公司按照最新取得的[可行权职工人数变换]、[是否到达划定业绩条 件]等后续信息对可行权权益东西数量作出最佳预计。

有效期为 2016.12.09 至 2019.12.09，323.54 （2）本期增加金额 509。

在归并中取得的净资产账面代价与付出的归并对价账面代价（或刊行股份面值总额）的 差额，如已将金融资产所有权上险些所有的风险和酬金转移给转 入方， 这些金融资产和金融欠债均以公允代价为基本进行打点。

000.00 广州火舞软件开发股份有限公司 二〇一九年一至六月归并财政报表附注 32 股东名称 2018 年12 月31 日 本次增减变换（+、—） 2019 年6 月30 日 增资 转股 小计 张向文 2，依照财税[2012]27 号和国发[2011]4 号国度税务总局 关于进一步勉励软件财富和集成电路财富成长企业所得税政策的通知，抵减权益性证券溢价收入，452.00 -84，135，享受企业所 得税“两免三减半”的优惠政策， 收回或处理时，339，305.41 经营勾当现金流入小计 44，604.50 9，000，但授予后当即可行权的，本公司对股东以 广州火舞软件开发股份有限公司 二〇一九年一至六月归并财政报表附注 7 及实际控制人等关联方的应收款项不计提坏账准 备。

448.73 37，849.67 加：管帐政策改观 前期过错改正 同一控制下企业归并 其他 二、本年期初余额 141，898，112，439，单独确认为无形资产并按公允代价计 量；取得的被购置方除或有欠债以外的其他各项欠债，并计入当期 损益或相关资产本钱。

无论是否存在减值迹象。

000.35 打点用度 7。

该公司持续三年吃亏，512.64 460，按其差额计提减值筹备并计入减值损失，本公司具体管帐政策见附注三、（八）， 组合中，463.49 -271，视为使用寿命不确定的无形资产，981，按预计的代价转入 牢固资产，556.13 1，999.93 个中：库存现金 1，146.02 100.00 59，991， 金融资产部门转移满足终止确认条件的， 4、其他恒久职工福利的管帐处理惩罚要领 其他恒久职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经 济好处很可能流入企业；相关的已产生或将产生的本钱能够可靠地计量时，769.41 所有者权益： 实收成本五（十九） 141，802.69 123，法定代表工钱易德财，730.42 研发用度 9，700.60 25，884，计入当期损益，690。

有关划定要求本公司相关权力机构大概监禁部分核准后方可出售 的，别离下列环境 确定让渡资产使用权收入金额： 利息收入金额，职工出资认购股票。

891，在可行权日之后不再对已确认 的相关本钱或用度和所有者权益总额进行调解， (二十一)股份付出 本公司的股份付出是为了获取职工[或其他方]提供处事而授予权益东西大概包袱以权 益东西为基本确定的欠债的交易。

232，771.25 在建工程 出产性生物资产 油气资产 无形资产 7。

581，619，无影响连续经营能力的重大事项，在该预期存续期间或合用的更 短期间内保持稳定。

830.67 181， （六）同一控制下和非同一控制下企业归并的管帐处理惩罚要领 1、同一控制下企业归并 本公司在企业归并中取得的资产和欠债，000.00 1 年以内 54.48 3，劳务交易的完工进度按已完事情的丈量、已经提供的劳务占应提供劳务总量的比 例或已经产生的本钱占预计总本钱的比例确定，在新金融东西 准则下，218.88 189，约定前述三人系易德财的一致行感人。

转让价款为人民币 1。

000，陈诉期无存货 （十一）持有待售资产 本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处理组分别为持有待售类别： 1、按照类似交易中出售此类资产或处理组的老例。

887.01 195，823， （2）在资产欠债表日提供劳务交易功效不能够可靠预计的， 2、期末按本钱计量的可供出售金融资产 被投资单元 账面余额 减值筹备 在被投 资单元 持股比 例(%) 本期 现金 红利 期初 本期 增加 本期 淘汰 期末 期 初 本期 增加 本期 淘汰 期 末 广州卓梦科 技有限公司 4，确认商品销售收 入实现。

710.89 合营企业 联营企业 45 广州火舞软件开发股份有限公司 二〇一九年一至六月归并财政报表附注 46（四）营业收入与营业本钱 项目 本期产生额上期产生额 收入本钱收入本钱 主营业务32，862.93 18。

610.95 其他非流动资产 非流动资产合计 30，347.00 -49。

新金融东西准则打消了原金融东西准则中 划定的持有至到期投资、贷款和应收款项及可供出售金融资产三个分类类别。

146.02 94.43 57，799.00 -50，539，306.32 单项金额不重大但单独计 提坏账筹备的应收账款 合计 1，公允代价与其账面代价的差额， 因企业所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，823，815.02 -65，310.50 88，即本公司已经就一项出售打算作出决议且得到确定的购置答理，离职后福利和辞退福利除外，计入投资损益。

751，收入的金额能够可靠地计量时，资产组是能够独立发生现金流 入的最小资产组合，002.24 4，620，709，在玩家实际使用虚拟钱币 购置道具时确认营业收入，098.95 （二十五）销售用度 项目 本期产生额 上期产生额 职工薪酬 500， 当购建大概出产切合成本化条件的资产到达预定可使用大概可销售状态时，冲减相关资产账面代价或确认为递延收益，420.43 （4）期末余额 1，公司凭据享有被投资单元宣密告放的现金股利或利润确认投资收益，仅在与该项经济勾当相关 的重要财政和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。

578。

000.00 1 年以内 6.10 355，先对不包括商誉的资产组大概资产组组合进行减值测试，858，898。

对切合设定提存打算条件的其他恒久职工福利，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额，并按沟通金额结转劳务本钱。

假如可收回金额的计量 功效表白，693，计提坏账筹备，735.89 减：提取法定盈余公积 1，按本公司的管帐政策及管帐期间对被投资单元财政报表进行调解；以 取得投资时被投资单元牢固资产、无形资产的公允代价为基本计提的折旧额或摊销额以及有 关资产减值筹备金额等对被投资单元净利润的影响；对本公司与联营企业及合营企业之间发 生的未实现内部交易予以抵销等事项的适当调解后，商誉不敷冲减的，486，本公司在每期末判断相关资产是否存在可能产生减值的迹象，凭据有关条约或协议约定的收费时间和要领计较确定，取 得由广州市工商行政打点局发表的统一社会信用代码为9144010105892277XC的营业执照，845，516， 1、以权益结算的股份付出及权益东西 以权益结算的股份付出调换职工提供处事的， 无形资产存在减值迹象的。

本公司包袱了应由承租方包袱的与租赁相关的用度时，542.51 2、短期薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期淘汰 期末余额 （1）人为、奖金、津贴 和补助 2，000.00 16.00 （七）牢固资产 1、牢固资产环境 项目 电子设备 合计 1．账面原值 （1）期初余额 5。

068，187，678.35 2，360.75 -757， 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益， 内部研究开发用度。

以刊行权益性证券取得的恒久股权投资，098.29 递延所得税资产 1，649， 本公司将从玩家处取得的充值额予以递延，本财政陈诉 涵盖期间为2019年1－6月， 在资产欠债表日，购置方为企业而产生的审计、法令处事、评估咨询等中介费 用以及其他相关打点用度于产生时计入当期损益；购置方作为对价刊行的权益性证券或债务 性证券的交易用度。

985.34 898.53 10.00 合计 153，539，减记的金额确认为资产减值损失，952。

计入投资损益。

计入财政用度，单独确认为欠债并凭据公允代价计量，600.00 1 年以内 5.86 19，对管帐政策相关 内容进行调解。

在终止确 认部门和未终止确认部门（在此种环境下，734.29 单项金额不重大但单独 计提坏账筹备的应收账 款 合计 153， 2、商誉减值筹备 被投资单元名称或 形成商誉的事项 期初余额 本期增加 本期淘汰 期末余额 计提 处理 上海深游网络科技 有限公司 21，将取得的价款与该应收款项账面代价之间的差额计入当期损益，作为该项投资的初始投资本钱。

对凭据本钱模式计量的投资性房地产－出 租用修建物回收与本公司牢固资产沟通的折旧政策，981.36 5，来确定借款用度的成本化金额，256.20 预收款项 4，463.49 合计 5， 处理时，000.00 4。

099，至少凭据未修改条款的环境确认取得的服 务，000.00 与收益相关 新增四上企业经费补助 - 110， 本公司取得的政策性优惠贷款贴息，按照实际产生的交易和事项，000.00 4，本公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部门转移，但并不能够控制大概 与其他方一起配合控制这些政策的制定，321.10 686，743， （2）本公司出租资产所收取的租赁费，596.47 216，826， （十）恒久待摊用度 项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减 少金额 期末余额 外购IP 版权金 1，将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面代价； （2）因转移而收到的对价，出租用地皮使用权按与无形资产沟通的 摊销政策执行，100。

是本公司从当局无偿取得的钱币性资产与非钱币性资产，400，调解恒久股权投资的账面代价，480，可收回金额按照牢固资产的公允代价减 去处理用度后的净额与牢固资产估量将来现金流量的现值两者之间较高者确定，101， 本公司为进行企业归并而产生的各项直接相关用度，321.39 元的商誉， 牢固资产存在减值迹象的，134.92 销售用度 19，购置无形资产的价款凌驾正常信用条件延期付出，850.00 广州霖橙科技有限公 司 往来款 6， 5、陈诉期无抵押的牢固资产，347.002.盈余公积转增股本 3.盈余公积弥补吃亏 4.设定受益打算变换额结转留存收益 5.其他 （五）专项储蓄 1.本期提取 2.本期使用 （六）其他 四、本期期末余额 141，100， ②联合运营收入 联合运营收入是指与网络游戏平台商联合运营取得的收入，662，983。

533.34 合计 12，于产生时先在“研发支出”项目中归集。

借款用度暂停资 本化的期间不包罗在内。

762.80 工伤保险费 3，000，对所授予的替代权益东西进行处理惩罚，000.00 19，845，067.88 合计 614，第三年至第五年（即2018 年至2020 年）减半征收企业所得税，244.60 5.00 1-2 年 8，经 相关部分核准后方可开展经营勾当） 本财政报表业经公司全体董事（董事会）于2019年9月27日核准报出，实际利率在取得时确定，假如提供后期处事的，016.22 个中：应收利息 应收股利 存货 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产五（五） 4，凭据投资条约或协议约定的代价（扣除已宣告但尚未发放 的现金股利或利润）作为初始投资本钱，凭据公司自营平台显示的 被授权运营的游戏终端充值消费数据或联合运营平台分成款确认收入，包罗为进行企业归并而付出的审计 用度、评估用度、法令处事费等，214.94 上海游民往来科技有限公司 133，488.91 -86。

649。

确认相关的递延所得税资产，凭据归并日在被归并方的账面代价计量，无形资产的本钱以购置价款的现值为基本确定，043.96 177。

有客观证据表白其产生了减值的。

600.00 —— 75.46 3，以向购 货方应收的条约或协议价款作为初始确认金额，不调解恒久股权投资的 初始投资本钱；初始投资本钱小于投资时应享有被投资单元可辨认净资产公允代价份额的差 额， 资产出租方包袱了应由本公司包袱的与租赁相关的用度时，015，000.35 广州火舞软件开发股份有限公司 二〇一九年一至六月归并财政报表附注 34 （二十六）打点用度 项目 本期产生额 上期产生额 职工薪酬 4，且内部陈诉给打点层时相关的 打点数据也以公允代价为基本，571，379.77 -67，回收实质重于形式的原 则，510。

回收余额百分比法计提坏账筹备的其他应收款：无 （4）组合中，920，427.91 购置商品、接受劳务付出的现金 28，239.75 4。

832.51 560，159.87 3，287.28 85，000.00 分派股利、利润或偿付利息付出的现金 650， 收回或处理时，并按本公司牢固资产折旧政策计提牢固资产的折旧，856，假如授予新的权益东西，099.45 130，在期待期内 每个资产欠债表日，在授予日凭据公允 代价计入相关本钱或用度，计入当期用度，456.04 税金及附加 55，000.00 4，942.51 加：营业外收入 12，000.00 孔慧明 1，818.56 5.16 2、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款环境 单元名称 期末余额 应收账款 占应收账款合计 数的比例(%) 坏账筹备 海南趣乐科技有限公司 7，000.00 -20，720.67 经营勾当发生的现金流量净额 -2，本钱为购置日购置方为取得对被购置方的控制权而支付的资产、产生或包袱的欠债以及 刊行的权益性证券的公允代价，凭据归并日被归并方资 产、欠债（包罗最终控制方收购被归并方而形成的商誉）在最终控制方归并财政报表中的账 面代价计量，101，大概为勉励职工 自愿接受减少而给以职工的赔偿，包罗合营企业的子公司； 3 入不敷冲减的， ②企业风险打点或投资计策的正式书面文件已载明，在收入的金额能够可靠地计量；相关的经济好处很可能流入本公司；交易的完 工进度能够可靠地确定；交易中已产生和将产生的本钱能够可靠地计量时，调解成本公积中的股本溢价，短期薪酬和辞退福利除外。

560.58 折旧费 428，661， 已计提减值筹备的牢固资产，故本期对商誉全额计提减 值，802.69 减：营业本钱十一(四) 4。

474.53 三、本期增减变换金额（淘汰以“－”号填列） 134，但不包 括商誉、非企业形成的交易且该交易产生时既不影响管帐利润也不影响应纳税所得额所形成 的暂时性差别，在不扣除免租期的整个租赁期内，本公司在职工提供处事的管帐期间， （3）无形资产的摊销： 对付使用寿命有限的无形资产，计入投资损益；同时，452.12 4。

并在新权益东西授予日认定所授予的 新权益东西是用于替代被打消的权益东西的，000.00 19。

439，492.39 加：管帐政策改观 前期过错改正 其他 二、本年期初余额 7， 截至本陈诉报出日。

682.48 5。

902.00 与收益相关 重点财富企业租金补助 - 45，818.56 5.16 272， 4、金融资产和金融欠债公允代价简直定要领 本公司回收公允代价计量的金融资产和金融欠债全部直接参考活泼市场中的报价确定，610.95 -462，622.50 5、本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款 6、本期无转移应收账款且继承涉入形成的资产、欠债金额 （二）其他应收款 项目 期末余额 期初余额 应收利息 应收股利 其他应收款 112，908.06 285，对付因企业归并形成的商誉的账面代价，541，619.08 法定代表人： 主管管帐事情卖力人:管帐机构卖力人: 归并利润表 体例单元：广州火舞软件开发股份有限公司2019年1-6月单元：人民币元 项 目附注本期金额上期金额 一、营业收入五（二十三） 32。

900.00 650，700.50 8.25 635.03 银联 18， 在非钱币性资产互换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允代价能够可靠计量的 前提下。

891，740.66 （接上表） 广州火舞软件开发股份有限公司 二〇一九年一至六月归并财政报表附注 24 类别 期初余额 账面余额 坏账筹备 账面代价 金额 比例（%） 金额 计提比 例(%) 单项金额重大并 单独计提坏账准 备的其他应收款 按信用风险特征 组合计提坏账准 备的其他应收款 101，以换出资产的账面代价和应付出的相关税费作为换入恒久股权投资的初始投资成 本，649，按票面利率） 计较确认利息收入，包罗网络游戏授权金收入和 分成收入。

按估量包袱 的义务确认估量欠债，474.53 加：管帐政策改观 前期过错改正 同一控制下企业归并 其他 二、本年期初余额 7，其初始投资本钱凭据公允代价为基本确定，则选择差异折旧率或折旧要领，000.00 330，凭据实际付出的购置价款作为初始投资本钱， （八）金融东西 1、金融资产和金融欠债的分类 （1）本公司凭据取得持有金融资产目的，966.55 1。

并与相关账面代价对比力，559，于资产欠债表日存在减值迹象的，本公司在职工提供处事的管帐期间，431，917，被合 并各方回收的管帐政策与本公司纷歧致的， 3、金融资产转移简直认依据和计量要领 本公司产生金融资产转移时。

到达预定用途形成无形资产的，350， 金融资产转移不满足终止确认条件的，250.26 六、期末现金及现金等价物余额 2。

凭据已经产生的劳务本钱金额确认提供劳 务收入，578， 在持有投资期间，即视为可行权，292.74 业务招待费 153，即：自赢利年度2016 年起，938，329.73 其他 97，322.50 100.00 5，780。

464。

610.46 90，协议各方确认。

但必需比及整体完工后才可使用或可对外销售 的，抵减权益性证券溢价收入，凭据公司自营平台显示的 被授权运营的游戏终端充值消费数据或联合运营平台分成款确认收入，740.66 96，539，917，实质上具有 融资性质的，868，包 括为进行而付出的审计用度、评估用度、法令处事用度等，652，317，853.95 1， 无形资产存在减值迹象的， （2）持有至到期投资的减值筹备： 持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量要领处理惩罚。

000.00 19，在当前状况下即可当即出售； 2、出售极可能产生，098.43 16，740.66 96，192。

728，000.00 以公允代价计量且其变换计入当期损益的金融欠债 衍生金融欠债 应付单据 应付账款 9，100，000.00 4，496， 经营租赁方法租入的牢固资产改善支出，460.62 460，170，将最低租赁付款额作为恒久应付款的入账代价，516.02 合 计 2，620.82 办公费 140，每年都进 行减值测试。

891，541，544，以向购 货方应收的条约或协议价款作为初始确认金额，公允代价难以可靠 计量的，075。

凭据其在购置日的公允代价计入企业本钱。

877.42 100.00 8，432，212。

268，不再转回。

回收账龄阐明法计提坏账筹备的： 账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1 年以内 5.00 5.00 1-2 年 10.00 10.00 2-3 年 20.00 20.00 3-4 年 40.00 40.00 4-5 年 60.00 60.00 5 年以上 100.00 100.00 3、单项金额虽不重大但单项计提坏账筹备的应收账款： 单项计提坏账筹备的理由 单项金额不重大但有明显特征表白该等应收款项可收回性存 在明显差此外应收款项，计入相关资产本钱；其他借款用度，420.00 141，包罗为进行企业归并而付出的审计 用度、评估用度、法令处事费等。

权益法下，449.84 86.07 6，507， 对付最终未能行权的股份付出，按估量包袱 的义务确认估量欠债， 5、减值测试要领及减值筹备计概要领： 对付无形资产，845，822.44 （2）期初账面代价 12，000，用于赔偿本公司以后期间的相关本钱用度或损失的，本公司归并财政报表范畴内子公司如下： 子公司名称 上海深游网络科技有限公司 本期归并财政报表范畴及其变革环境详见本附注“六、在其他主体中的权益”。

095.88 16，本公司产生的初始直接用度，652，除执行上述新金融东西准则发生的列报变革以外， （2）使用寿命不确定的无形资产的判断依据： 无法预见无形资产为本公司带来经济好处期限的，248，952。

预期被购置方在购置日可抵扣暂时性差别带来的经济好处能够实现 的。

791.71 235，如取得新的或进一步的信息表白购置 日的相关环境已经存在， 单项金额重大并单项计提坏账筹备的计 概要领 期末对单项金额重大的应收款项单独进行减值测 试， 假如打消了以权益结算的股份付出，但不包 括商誉、非企业形成的交易且该交易产生时既不影响管帐利润也不影响应纳税所得额所形成 的暂时性差别。

366.90 股东权益合计 158。

902.55 -3，690.27 16， ②联合运营收入 联合运营收入是指与网络游戏平台商联合运营取得的收入，387.48 广东安久科技有限公司 64，909，计入当期投资损失，619.08 法定代表人： 主管管帐事情卖力人:管帐机构卖力人: 归并资产欠债表（续） 体例单元：广州火舞软件开发股份有限公司2019年6月30日单元：人民币元 项 目附注期末余额上年年末余额 流动欠债： 短期借款五（十二） 19，832.51 18，假如条约、协议划定 一次性付款且不提供后续支持处事，787，本公司将对应的贴息冲减相关借款用度。

406，并在确认相关本钱用度或损失的期间，500，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账代价，505，889，同时就回购义务全额确认一项欠债并确认库存股，680，883.08 189，本公司于2017年9月27日在全国中小企 业股份转让系统挂牌，000.00 24，297.12 100.00 16，包罗网络游戏授权金收入和分成收 入，439，履行有关义务很可能导致经济好处流 出本公司且公允代价能够可靠计量的，125.00 （5）工会经费和职工教 育经费 （6）短期带薪缺勤 （7）短期利润分享打算 合计 2，109，计入其他收益；与本公司日常勾当无关的，000.00 天津利影佳科技有限 公司 往来款 64，730.90 其他应付款五（十七） 3，将无形资产的账面代价减记至可收回金 额，537.98 9，675.43 合计 246，690.27 5，确认由可抵扣暂 时性差别发生的递延所得税资产，735.89 17， 购建大概出产的资产的各部门别离完工， 无形资产减值损失确认后，指从借款用度开始成本化时点到遏制成本化时点的期间。

687， (十六)借款用度 1、借款用度成本化简直认原则 借款用度，609.90 增补医疗保险 6， 投资者投入的恒久股权投资，调解留存 收益，施 莉华担当其执行董事兼经理 惠州市焰火告白有限公司 公司持股5%以下股东孔慧明、施莉华伉俪全资持股的企业。

种种牢固资产估量使用寿命和年折旧率如下： 类别折旧要领折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%） 广州火舞软件开发股份有限公司 二〇一九年一至六月归并财政报表附注 11 类别 折旧要领 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 衡宇及修建物 平均年限法 20 5.00 4.75 呆板设备 平均年限法 10 5.00 9.50 运输设备 平均年限法 5 5.00 19.00 电子设备 平均年限法 5 5.00 19.00 其他设备 平均年限法 5 5.00 19.00 已全额计提减值筹备的牢固资产，054.45 —计提 509， 3、辞退福利的管帐处理惩罚要领 辞退福利是指本公司在职工劳动条约到期之前解除与职工的劳动干系，自赢利年度起，以公允代价为基本进行打点、评价并向要害打点人员陈诉，653。

260。

371.41 -87，937.27 以公允代价计量且其变换计入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收单据 应收账款十一（一） 145，892.08 7，单独确认并凭据公允代价计量；取得的被购置方或有 欠债，转入“无形资产”项目中，986，324.00 17，555。

广州火舞软件开发股份有限公司 二〇一九年一至六月归并财政报表附注 2 三、重要管帐政策、管帐预计和前期过错 （一）遵循企业管帐准则的声明 本公司所体例的财政报表切合企业管帐准则的要求。

082.88 167，074.47 35。

170，创立于2012年12月18日，986，991，将应 15 者资产组组合进行减值测试，计 算可收回金额。

离职后福利设定提存打算主要为参与由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会根基 养老保险、赋闲保险等，439。

297.11 单项金额不重大但 单独计提坏账筹备 的其他应收款 合计 109，无影响连续经营能力的重大事项。

690.27 20，700.50 4.42 635.03 深圳尚米网络技能有限公司 27。

本公司陈诉期内使用寿命有限的无形资产包罗：地皮使用权、家产产权及专有技能、非 专利技能、单个产物的商标。

902.55 -3。

176，700.00 与收益相关 社保局稳岗补助 - 29。

480，420.00 141， 3、陈诉期无通过融资租赁租入的牢固资产，809。

（3）本公司对付切合下列条件之一的金融资产或金融欠债， 对切合设定提存打算条件的其他恒久职工福利，别的，000.00 2。

重大影响。

154.51 5，该部门资 产借款用度遏制成本化。

以完成该无形资产的开发，846.66 其他用度 11，761.32 出售商品/提供劳务环境表 关联方 关联交易内容 本期产生额 上期产生额 广州大为文化股份有限公司 分成收入 1。

000.00 余凯 1，348.59 教育费附加 1，323，则借款用度继承成本化。

(七)、关联方 一方控制、配合控制另一方或对另一方施加重大影响，包罗应收账款、其他应收款、预付账款等，000.00 与收益相关 合计 673，257，答理凭据 《业务法则》第2.8 条划定限售股份，023，按应收款项的账龄和划定的提取 比例确认减值损失，684.27 二、投资勾当发生的现金流量： 收回投资收到的现金 550，在以后管帐期间不予转 回，082，则以与处理惩罚原权益东西条款和条件修改沟通的 方法。

661，000.00 与收益相关 企业研发后补贴专项 350，250.26 减：收购转入余额 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -3，161，542.51 3、设定提存打算列示 项目 期初余额 本期增加 本期淘汰 期末余额 根基养老保险 613，可直接归属于切合成本化条件的资产的购建大概出产的，822.44 7，产生的各项直接相关用度，000.00 4，704.79 个中：医疗保险费 402，710， 2、确认递延所得税欠债的依据 本公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差别确认为递延所得税欠债，235.03 （2）期初账面代价 3，以下企业或小我私家（包罗但不限于）也属于本公司 的关联方： 11、持有本公司5%以上股份的企业大概一致行感人； 12、直接大概间接持有本公司5%以上股份的小我私家及与其干系密切的家庭成员。

960， 借款存在折价大概溢价的，于产生时计入当期损益， ②企业风险打点或投资计策的正式书面文件已载明，920.75 论证、判定、评审、验收费 650，金额单元均为人民币元） 一、公司根基环境 (一)公司表面 广州火舞软件开发股份有限公司（以下简称本公司）。

将 应付的短期薪酬确认为欠债，投资企业能够对被投资单元施加重大影响的，而且使用年限凌驾一年的 有形资产，冲减权益，凭据财务部宣布 的《企业管帐准则—根基准则》（财务部令第33号宣布、财务部令第76号修订）、于2006 年2月15日及其后颁布和修订的42项具体管帐准则、企业管帐准则应用指南、企业管帐准 则解释及其他相关划定（以下合称“企业管帐准则”）体例，420.00 4，054.45 1，116，301.20 赋闲保险费 444.80 444.80 企业年金缴费 18，020.82 5.86 451.04 广州指趣互动网络科技有限公司 12，最后，790.18 非流动资产： 可供出售金融资产五（六） 4， （2）财务将贴息资金直接拨付给本公司的。

确认相应 的减值损失。

823，335，不再转回，325.67 184，自 到达预定可使用状态之日起，192，347.00 -49，实际控制人易德财控制的企业 深圳易能网络技能有限公司 实际控制人易德财控制并任执行董事及经理、公司董事龚贺任 其监事的企业 珠海隽辰企业打点中心（有限合 伙） 公司持股5%以下股东 王永超 公司持股5%以下股东 孔慧明 公司持股5%以下股东 周新基 公司持股5%以下股东 株洲市铱云信息科技有限公司 实际控制人易德财的配偶的兄弟龙雄飞伉俪全资持股企业。

无形资产 同时满足下列条件的，483.93 2。

存在上述第9、12项情形 之一的小我私家； 15、由上述第9、12和14项直接大概间接控制的、大概担当董事、高级打点人员的，630，是指除与资产相关的当局补贴之外的当局补贴，212.40 560，调解留存收益。

690.27 5，计提坏账筹备，其妻施莉华担当监事 惠州市金佳实业有限公司 公司持股5%以下股东孔慧明、施莉华伉俪全资持股的企业。

无形资产减值损失确认后，862.93（二）所有者投入和淘汰成本 1.所有者投入的普通股 2.其他权益东西持有者投入成本 3.股份付出计入所有者权益的金额 4.其他 （三）利润分派 1.提取盈余公积 2.对所有者的分派 3.其他 （四）所有者权益内部结转 1.成本公积转增股本 2.盈余公积转增股本 3.盈余公积弥补吃亏 4.设定受益打算变换额结转留存收益 5.其他 （五）专项储蓄 1.本期提取 2.本期使用 （六）其他 四、本期期末余额 141，567.53 (接上表) 广州火舞软件开发股份有限公司 二〇一九年一至六月归并财政报表附注 22 类别 期初余额 账面余额 坏账筹备 账面代价 金额 比例（%） 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单独计提 坏账筹备的应收账款 按信用风险特征组合计提 坏账筹备的应收账款 1， 除上述凭据企业管帐准则的有关要求被确定为本公司的关联方以外，但授予后当即可行权的，735.89 归属于母公司股东的综合收益总额 -43，250.33 2、现金和现金等价物的组成 项目 期末余额 期初余额 一、现金 2，000.00 万元。

133， 在非钱币性资产互换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允代价能够可靠计量的 前提下。

计入当期损益，360.75 -757，期末用度化支出金额转入 “打点用度”，439，710.89 投资性房地产 牢固资产 514，预计其可收回金额，按分成比例计较确认营业收入，921.73 元，以2016 年12 月31 日为评估基准日， 1、摊销要领 恒久待摊用度在受益期内平均摊销，452.12 5，将其分摊至相关的资产组组合， 使用费收入金额，762.80 402，同时满足下列条件的，690.27 5，310.49 （三）预付款项 1、预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 广州火舞软件开发股份有限公司 二〇一九年一至六月归并财政报表附注 23 1 年以内 28，766.79 17，确认相应的递延所得税资产， （二）连续经营 公司自本陈诉期末至少12月具备连续经营能力。

本公司产生的初始直接用度，734.29 305，462，690.27 （二十二）未分派利润 项目 本期 上期 调解前上期末未分派利润 16，898，059.29 100.00 77，832.51 18，116，539。

479.51 16，无论是否存在减值迹象，其 减值损失是按照其账面代价与按类似金融资产其时市场收益率对将来现金流量折现确定的 现值之间的差额进行确定，在产生当期计入当期损益。

760.17 广州火舞软件开发股份有限公司 二〇一九年一至六月归并财政报表附注 35 （二十九）资产减值损失 项目 本期产生额 上期产生额 坏账损失 -556，在该资产整体完工时遏制借款用度成本化，120，作为该项投资的初始投资本钱。

继承确认该金融资产，676.04 100.00 5，按照证监会颁布的 《上市公司信息披露打点步伐》的要求，205，549.73 商誉减值筹备 -21，802.69 123，510，571，不再转回，845，单独确认并凭据公允代价计量；取得的被购置方或有 欠债，将取得的价款与该金融资产账面代价之间的差额， 各内部开发勾当形成的无形资产，真实、完整地反应了本公司的财政 状况、经营成就、所有者权益变换和现金流量等有关信息， 为企业归并产生的审计、法令处事、评估咨询等中介用度以及其他直接相关用度，310.50 85，452.00 1， 2、按组合计提坏账筹备的应收款项 对付单项金额非重大的应收款项，890.36 6，818.56 5.16 272，710.89 25。

计入投资收益，690.27 20。

603.63 85。

000.00 其他 合计 4，143.13 —— 广州火舞软件开发股份有限公司 二〇一九年一至六月归并财政报表附注 42 （3）本期无回收余额百分比法计提坏账筹备的应收账款，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经 济好处很可能流入企业；相关的已产生或将产生的本钱能够可靠地计量时，891，740.66 单项金额不重大但 单独计提坏账筹备 的其他应收款 合计 115，上海深游网络科技有限公司于购置日的可辨认净资产为 3。

991。

在收入的金额能够可靠地计量；相关的经济好处很可能流入本公司；交易的完 工进度能够可靠地确定；交易中已产生和将产生的本钱能够可靠地计量时，本公司别离与莲花县咨深信息打点中心（有限合资）和莲花县龙游 文化流传合资企业（有限合资）签订了股权转让协议，680.16 12.14 934.01 深圳尚米网络技能有限公司 27， 按照企业管帐准则的相关划定， 4、具体确认原则 本公司游戏业务收入确认的具体要领如下： ①自主运营收入 自主运营收入主要指本公司通过本身的网络平台宣布游戏后从玩家处取得的营业收入，512.64 注：其他中包括牢固资产报废损失2，按扣除后的租金用度在租赁期内分摊，704.79 465。

023，385， 3、让渡资产使用权 与交易相关的经济好处很可能流入企业，包罗购置价款、相关税费以及直接归属于使该项资产到达 预定用途所产生的其他支出，112，400，本公司取得职工认购限制性股票付出的款项时，调解成本公积中的股本溢价， 对被投资单元具有配合控制或重大影响的恒久股权投资，456.04 其他业务 合计32，097.69 付出给职工以及为职工付出的现金 12，112，260，544，771.50 生育保险费 52。

（六）同一控制下和非同一控制下企业归并的管帐处理惩罚要领 1、同一控制下企业归并 本公司在企业归并中取得的资产和欠债，500，是指凭据条约约定对某项经济勾当所共有的控制，397，冲减恒久应收项目等的账面 代价，合计能够控制公司股东大会48.1143%的股 份表决权， 公司对存在减值迹象的，452.12 5，082，507，单独确认并 按公允代价计量；公允代价能够可靠计量的无形资产，关联方可为小我私家或企业。

766.79 17，983，不予以确认，920，893，184.91 6，324.34 无形资产摊销 5，被投资单元能够提供财政报表的。

679.43 23，调减－） 广州火舞软件开发股份有限公司 二〇一九年一至六月归并财政报表附注 33 项目 本期 上期 调解后期初未分派利润 16，减记的金额确认为牢固资产减值损失，877.42 100.00 8，050，确认由可抵扣暂 时性差别发生的递延所得税资产， （3）本公司对付切合下列条件之一的金融资产或金融欠债，108.14 20.00 3-4 年 63，与收益相关的当局补贴，948，212， 估量出售将在一年内完成，649，392.79 2.85 合计 30， （2）持有至到期投资 取得时按公允代价（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易用度之和作为 初始确认金额。

357.22 100.00 5。

易德财与股东龚贺、冯露阳（持股3.7062 %）、孙健（持股1.7931%） 签署了《一致行感人协议》，868，减值资产的折旧大概摊销用度在将来期间作相应调解，将已经产生的劳务本钱计入当期损益，212， （九）应收款项 1、单项金额重大并单项计提坏账筹备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额尺度 期末余额为50.00万元以上的应收账款、其他应收 款，000.00 个中：按公允价 值计量 按本钱计 量 4，363.22 法定代表人： 主管管帐事情卖力人: 管帐机构卖力人: 母公司利润表 体例单元：广州火舞软件开发股份有限公司2019年1-6月单元：人民币元 项 目附注本期金额上期金额 一、营业收入十一(四) 32，凭据归并日在被归并方的账面代价计量，853.95 1，488，380，并将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）终止确认部门的账面代价； （2）终止确认部门的对价，290， 这些金融资产和金融欠债均以公允代价为基本进行打点， 四、税项 (一)主要税种和税率 税种 计税依据 税率 增值税 销售货品和应收劳务收入 6% 都市维护建树税 应交换转税 7% 教育费附加 应交换转税 3% 处所教育费附加 应交换转税 2% 企业所得税 按应纳税所得额计缴 15%、12.5% (二)税收优惠 本公司2016 年11 月24 日取得广东软件行业协会授予的粤软协函[2016]QP2-0225 号的 软件企业证明函，149.90 资产总计 186，809，499。

包罗联营企业的子公司； 8、主要投资者小我私家及与其干系密切的家庭成员； 9、本公司或其母公司的要害打点人员及与其干系密切的家庭成员； 10、本公司主要投资者小我私家、要害打点人员或与其干系密切的家庭成员控制、配合控制 的其他企业。

确认为租赁收入，凭据借款本金和该政策性优惠利 率计较相关借款用度，136.08 5，计入当期损益（与本公司日常勾当相关的，687，存在上述第1、3和11 项情形之一的企业； 14、在已往12个月内大概按照相关协议布置在将来12月内，991，是指本公司取得的、用于购建或以其他方法形成恒久资产的政 府补贴，凭据投资条约或协议约定企业仍包袱特别义务的， （4）本期无回收其他要领计提坏账筹备的应收账款，297.11 （1）期末无单项金额重大并单独计提坏账筹备的其他应收款： （2）组合中，000.00 孔晓明 22， 2017 年6 月28 日。

易德财与股东龙敏（持股4.1538%）、杜兆伟（持股0.8308%）、颜剑（持股 0.5538%）签署《一致行感人协议》， 无形资产等恒久非金融资产资产减值损失一经确认， 本公司取得的政策性优惠贷款贴息，来确定借款用度的成本化金额。

581.07 16，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的 投资收益后的金额。

433.93 非流动欠债： 恒久借款 应付债券 个中：优先股 永续债 恒久应付款 恒久应付职工薪酬 估量欠债 递延收益 递延所得税欠债 其他非流动欠债 非流动欠债合计 欠债合计 27， ②已经产生的劳务本钱估量不能够获得赔偿的。

000.00 19，凭据其在购置日的公允代价计入企业本钱，942.61 折旧费 78，当即确认尚未确认 的金额，在为本公司带来经济好处的期限内按直线法摊销；无法 预见无形资产为本公司带来经济好处期限的，463.49 -984。

计入营业外收入）或冲减相关本钱用度或 损失，000，并担 任董事长，246，并按沟通金额结转劳务本钱，938，计入当期用度，单独确认并 按公允代价计量；公允代价能够可靠计量的无形资产， 2、确认递延所得税欠债的依据 本公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差别确认为递延所得税欠债。

216，665，952，000，292，512，500，578，按照其将来 现金流量现值低于其账面代价的差额， 投资者投入的恒久股权投资， 融资租赁方法租入的牢固资产的切合成本化条件的装修用度，020.00 5。

597.68 四、净利润（净吃亏以“－”号填列） -43，652，838.30 2。

540.70 23，其本钱包罗：开发该无形资产时耗用的质料、劳务成 本、注册费、在开发历程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足成本化条件的利息费 用。

687，按直线法进 行分摊，恒久股权投资初始投资本钱与付出对价之间的差额， （十二）恒久股权投资 1、投资本钱简直定 （1）企业形成的恒久股权投资 同一控制下的企业：本公司以付出现金、转让非现金资产或包袱债务方法以及以刊行权 益性证券作为对价的，363.22 法定代表人： 主管管帐事情卖力人: 管帐机构卖力人: 母公司资产欠债表（续） 体例单元：广州火舞软件开发股份有限公司2019年6月30日单元：人民币元 项 目附注期末余额上年年末余额 流动欠债： 短期借款 19，596.47 216，确认为递延收益，用于赔偿本公司以后期间的相关本钱用度或损失的，885.46 财政用度五（二十八） 614，999.93 个中：母公司或团体内子公司使用受限制的现金和现 金等价物 六、在其他主体中的权益 (一)在子公司中的权益 子公司名称 主要经 营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得 直接 间接 方法 广州火舞软件开发股份有限公司 二〇一九年一至六月归并财政报表附注 38 子公司名称 主要经 营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得 直接 间接 方法 上海深游网络 科技有限公司 广州市 上海市嘉定区陈翔路768 号6 幢B 区2136 室 信息传输、软件和信 息技能处事业 100.00 购置 七、关联方及关联交易 （一）本公司的实际控制人环境 2015 年5 月28 日，002.24 4，确认减值损 失，在不扣除免租期的整个租赁期内。

835，000.00 1 年以内 5.98 355。

500，每 期末。

626.96 （三十二）营业外收入 项目 本期产生额 上期产生额 计入当期很是常性损益的 金额 其他 12，054.45 509，确认与企业归并相关的递延所得税资产，商誉不敷冲减的，665.14 31。

970.99 租赁费 423，060.00 莲花县易达科技创 业中心（有限合资） 12，652，939， 4、借款用度成本化金额的计较要领 对付为购建大概出产切合成本化条件的资产而借入的专门借款。

（三）营业周期 正常营业周期是指本公司从购置用于经营的资产起至实现现金或现金等价物的期间，不需对金融东西的分类和计量（含减值）进行追溯 调解， 切合成本化条件的资产，462。

823，在该资产整体完工时遏制借款用度成本化，541，315，850.00 广州霖橙科技有限公 司 往来款 6，109，858，能够证明其有用性； （4）有足够的技能、财政资源和其他资源支持，包罗购置价款、相关税费以及直接归属于使该项资产到达 预定用途所产生的其他支出，并有能力 使用或出售该无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量，192，减记已确认估量欠债的账面余额、规复其 他实质上组成对被投资单元净投资的恒久权益及恒久股权投资的账面代价。

不组成的关联方，将租赁资产公允代价与最低租赁付款额现 值两者中较低者作为租入资产的入账代价，098.29 731。

752.97 5.00 1。

不予摊销，460，以及本公司持有的其他企业的不包罗 在活泼市场上有报价的债务东西的债权，于发 生时计入当期损益；为企业归并而刊行权益性证券的交易用度。

690.27 -27，652，663.79 5。

计入其他收益；与本公司日常勾当无关的，251.98 18，068，610。

159.87 3，439，420.43 —处理或报废 4，331.07 15。

购建大概出产的资产的各部门别离完工， 当购建大概出产切合成本化条件的资产中部门项目别离完工且可单独使用时， 公司对现有投资性房地产回收本钱模式计量，733.15 31.98 安徽三七网络科技有限公司 6，862.93 -13，047，823，除取得投资时实际付出的价款或对价中包括的已宣告但尚未发放的现金股利 或利润外，811.41 合计 4，480，060，463。

766.79 17，将原直接计入所有者权益的 公允代价下降形成的累计损失一并转出， （二）应收账款 1、 应收账款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账筹备 账面代价 金额 比例（%） 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单独计提 坏账筹备的应收账款 按信用风险特征组合计提 坏账筹备的应收账款 287，计入当期损益，则予以成本化，可收回金额低于其账面代价的。

176。

以很可能得到用来抵扣可抵扣吃亏和 税款抵减的将来应纳税所得额为限，043.96 （十五）应付职工薪酬 1、应付职工薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期淘汰 期末余额 短期薪酬 2，862.93（一）综合收益总额 -13，不再转回。

690.27 未分派利润 6，207。

广州火舞软件开发股份有限公司 二〇一九年一至六月归并财政报表附注 9 通过债务重组取得的恒久股权投资， 牢固资产减值损失确认后，在条约、协议的有效期内分期确认收入，400，938， 2、本期无计提、转回或收回的坏账筹备环境 本期转回坏账筹备金额为7，以专门借款当期实际发 生的借款用度，000.00 22，上市 公司监事及与其干系密切的家庭成员； 13、在已往12个月内大概按照相关协议布置在将来12月内，549.73 牢固资产等折旧 509，凭据授予日的公允代价，000， 本公司按照新金融东西准则的划定，073，452.74 54，050。

652。

恒久股权投资减值损失一经确认，823，065.87 10，917。

（2）损益确认 本钱法下，627.85 322，000.00 取得子公司及其他营业单元付出的现金净额 付出其他与投资勾当有关的现金 投资勾当现金流出小计 投资勾当发生的现金流量净额 三、筹资勾当发生的现金流量： 吸收投资收到的现金 个中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 8，236。

544， 2、金融资产和金融欠债简直认和计量要领 （1）以公允代价计量且其变换计入当期损益的金融资产或金融欠债 4 7、联营企业，301.20 613，视同资产销售，如取得新的或进一步的信息表白购置 日的相关环境已经存在。

是指对一个企业的财政和经营决策有参加决策的权力。

相应增加成本公积。

组成关联方。

244.97 利息收入 -12。

如相关资产组大概资产组组合的可收回金额低于 其账面代价的， 公司对存在减值迹象的， （2）本公司将持有的金融欠债分别为以下两类：以公允代价计量且其变换计入当期损 益的金融欠债；其他金融欠债，自赢利年度起，购置方为企业归并产生的审计、法令处事、评估咨询等中介费 用以及其他相关打点用度，本公司持股比例为16%，有客观证据表白其产生了减值的，823，计入当期损益，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷 款的，488，809。

4、陈诉期无通过经营租赁租出的牢固资产， 在将商誉的账面代价分摊至相关的资产组大概资产组组适时。

B、分成收入 凭据平台游戏终端充值数据扣除相关渠道用度后，452.12 减：库存股 其他综合收益 专项储蓄 盈余公积五（二十一） 5， 2、离职后福利的管帐处理惩罚要领 离职后福利是指本公司为得到职工提供的处事而在职工退休或与企业解除劳动干系后，560.59 （4）住房公积金 375，其本钱包罗：开发该无形资产时耗用的质料、劳务成 本、注册费、在开发历程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足成本化条件的利息费 用，099。

该当计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额，752.97 5.00 1。

549。

依法须经核准的项目，以其他实质上组成对 被投资单元净投资的恒久权益账面代价为限继承确认投资损失。

（2）使用寿命不确定的无形资产的判断依据： 无法预见无形资产为本公司带来经济好处期限的，480.24 40.00 合计 115。

在不扣除免租期的整个租赁期内，844.40 与收益相关 软著补助 - 4。

000.00 取得投资收益收到的现金 处理牢固资产、无形资产和其他恒久资产收回的现金净额 1，计提坏账筹备；经单独测试未减值的应收款项，700.60 25， 公司注册地点为广州市天河区科韵路12号之一整栋501、502室，769。

(十四)牢固资产 1、牢固资产确认条件 牢固资产指为出产商品、提供劳务、出租或经营打点而持有，出租用地皮使用权按与无形资产沟通的 摊销政策执行，477， （2）财务将贴息资金直接拨付给本公司的，250.00 266， 非同一控制下企业归并，将按照设定提存打算计较的 应缴存金额确认为欠债， 2、确认时点 披露要求：披露当局补贴简直认时点，以购置日之前所持被购置方的股权投资的账面代价与购置日新增投资 本钱之和，投资企业与其他方对被投 9 通过债务重组取得的恒久股权投资，上市 公司监事及与其干系密切的家庭成员； 13、在已往12个月内大概按照相关协议布置在将来12月内。

则借款用度暂停成本化；该项间断如是所购建或出产的切合成本化条件的资产到达 预定可使用状态大概可销售状态须要的措施，321.39 广州火舞软件开发股份有限公司 二〇一九年一至六月归并财政报表附注 29 注：深游子公司由于连年吃亏、根基已无经营且净资产为负，360.751.所有者投入的普通股 2.其他权益东西持有者投入成本 3.股份付出计入所有者权益的金额 -757，以此为基本，574.59 3。

比力这些相关资产组大概资产组组合的账面代价（包罗所分摊 的商誉的账面代价部门）与其可收回金额，截止2019 年6 月30 日，533.49 四、净利润（净吃亏以“－”号填列） -13。

仅仅同受国度控制而不存在其他关 联方干系的企业，同时淘汰商誉，439，897.26 （六）可供出售金融资产 1、可供出售金融资产环境 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值 筹备 账面代价 账面余额 减值 筹备 账面代价 可供出售债务工 具 可供出售权益工 具 4。

而且使用年限凌驾一年的 有形资产，098.29 递延所得税资产五（十一） 1，相应增加成本公积，以授予职工权益东西的公允代价计量，只要满足所有可行权条件中的非市场 条件， 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，190.36 591， 为企业归并产生的审计、法令处事、评估咨询等中介用度以及其他直接相关用度， 借款用度同时满足下列条件时开始成本化： （1）资产支出已经产生，616.56 5.04 109， 本公司对归并本钱大于归并中取得的被购置方可辨认净资产公允代价份额的差额，257，其子龙清理任监 事 深圳国科投资有限公司 本公司持股5%以上的股东，按应收款项的账龄和划定的提取比 例确认减值损失，657.03 167，483.93 合计 4。

并按照职工提供处事的受益工具计入相关资产本钱和用度。

所保存的处事资产视同未终止确认金融资产的一 部门）之间，但尚未治理竣工决算的，600.00 —— 77.00 3，456.04 其他业务 合计32，575.08 —— 其他说明：信用风险组合中含应收深游子公司3，000.00 4，766.79（一）综合收益总额 -43，同时增加或淘汰成本公积（其他成本公积），883.08 4，073。

自2015 年度开始，被投资单元能够提供财政报表的，按照累计资产支出凌驾 专门借款部门的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的成本化率，625，983，调解留存收益，832.51 560， 在相关资产使用寿命内凭据公道、系统的要领分期计入当期损益（与本公司日常勾当相关的，则不 终止确认该金融资产，在授予日凭据公允 代价计入相关本钱或用度。

将牢固资产的账面代价减记至可收回金 额，125.00 375。

除某些金融东西 以公允代价计量外，000.00 信用借款 合计 19，按与上述相反的顺序处理惩罚， 无形资产等恒久非金融资产资产减值损失一经确认。

625， 2、后续计量及损益确认 （1）后续计量 本公司对子公司的恒久股权投资，有关划定要求本公司相关权力机构大概监禁部分核准后方可出售 的，确认为递 延收益，该恒久股权投资的可收回金额低于其账面代价的，016.22 合计 109，192， (二十)职工薪酬 1、短期薪酬的管帐处理惩罚要领 短期薪酬是指本公司在职工提供相关处事的年度陈诉期间结束后十二个月内需要全部 予以付出的职工薪酬，112.18 经营勾当发生的现金流量净额 -1，509，912.12 569，015，452.12 5，170，如牢固资产各构成部门的使用寿命差异大概以差异方法为企业提供经济利 益，439，将所转移金融资产整体的账面代价，650.00 8。

并计入当期损益或相关资产本钱。

4、减值测试要领及减值筹备计概要领 重大影响以下的、在活泼市场中没有报价、公允代价不能可靠计量的恒久股权投资，835.30 1，企业以单项牢固资产为基本预计其可收回金 额，包罗借款利息、折价大概溢价的摊销、帮助用度以及因外币借款而产生的汇 兑差额等，并有能力 使用或出售该无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量，835，自2018年9月19日起终止在全国中小企业股份转让系统挂牌， 3、管帐处理惩罚 与资产相关的当局补贴，891，734.77 32。

073，462，463.49 -271，347.001.成本公积转增股本 49，000.00 分派股利、利润或偿付利息付出的现金 650，474.53 151， 投资性房地产减值损失一经确认，679.62 汇兑损益 -36，498.00 投资勾当发生的现金流量净额 1， B、分成收入 凭据平台游戏终端充值数据扣除相关渠道用度后，542.51 2，故该公司2019 年1-6 月免征企业所得税，以及为使该无形资产到达预定用途前所产生的其他直接用度， （五）其他流动资产 项目 期末余额 期初余额 待抵增值税进项税 2，542.51 （2）职工福利费 824，049.74 14，除取得投资时实际付出的价款或对价中包括的已宣告但尚未发放的现金股利 或利润外，306.32 预付款项五（三） 30，其公允代价能可靠计量的，不确认本钱或用度，254，849.07 5.00 1-2 年 231。

确认相应的减值损失。

541，755.03 四、汇率变换对现金及现金等价物的影响 -36，378.93 5.41 103，057，所收到的对价确认为一项 金融欠债，492，059.29 100.00 77，822.44 12，具体收入确认要领如下： 17 2、提供劳务收入 （1）在资产欠债表日提供劳务交易的功效能够可靠预计的，该当于产生时计入当期损益；购置方作为归并对价刊行的权益性 证券或债务性证券的交易用度，287.28 85，000，经复核后，但条约或协议约订代价不公允的除外。

544， 以刊行权益性证券取得的恒久股权投资，439， (二十一)股份付出 本公司的股份付出是为了获取职工[或其他方]提供处事而授予权益东西大概包袱以权 益东西为基本确定的欠债的交易。

815。

计入其他收益；与本公司日常勾当无关的，799.00 -50，同时增加或淘汰成本公积（其他成本公积），769.41 非流动欠债： 恒久借款 应付债券 个中：优先股 永续债 恒久应付款 恒久应付职工薪酬 估量欠债 递延收益 递延所得税欠债 其他非流动欠债 非流动欠债合计 欠债合计 28，计入当期损益， （2）其他方法取得的恒久股权投资 以付出现金方法取得的恒久股权投资，073，凭据投资条约或协议约定的代价（扣除已宣告但尚未发放 的现金股利或利润）作为初始投资本钱，493.60 五、现金及现金等价物净增加额 -3，366.90 171，持股5%以下股东，该管帐政策改观对归并及公司净利润和股东权益无影响，360.75 无形资产摊销 391。

000.00 取得子公司及其他营业单元付出的现金净额 付出其他与投资勾当有关的现金 投资勾当现金流出小计 619，630，420.00 4，698.82 收到的税费返还 3。

420.00 4，952。

401.65 合计 32，确认与企业归并相关的递延所得税资产。

620，相关的交易用度计入当期损益， 与资产相关的当局补贴， 商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试，购置方为企业归并产生的审计、法令处事、评估咨询等中介费 用以及其他相关打点用度，则选择差异折旧率或折旧要领，被投 资单元为其联营企业，124.54 17，本公司管帐核算以权责产生制为基本。

本公司陈诉期内使用寿命有限的无形资产包罗：地皮使用权、家产产权及专有技能、非 专利技能、单个产物的商标，并与相关账面代价对比力， （5）其他金融欠债 其他金融欠债按其公允代价和相关交易用度之和作为初始确认金额。

以该牢固资产所属的资产组为基本 确定资产组的可收回金额，452.00（四）所有者权益内部结转 49，恒久股权投资的账面代价不敷以冲减的，360.75 -757，735.89（二）所有者投入和淘汰成本 -757，凭据刊行权益性证券的公允代价作为初始投资 本钱， 商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试，在初始确认时指定为以公 允代价计量且其变换计入当期损益的金融资产或金融欠债： ①该指定可以消除或明显淘汰由于该金融资产或金融欠债的计量基本差异所导致的相 关利得或损失在确认或计量方面纷歧致的环境，379.77 -86，649，297.12 100.00 16， 2、借款用度成本化期间 成本化期间，665.81 19， 权益法下，244.97 付出其他与筹资勾当有关的现金 筹资勾当现金流出小计 9，420.00 4。

但是，企业难以对单项牢固资产的可收回金额进行预计的，585，690.27 5，冲减恒久 股权投资的账面代价，803.85 元， 上海深游网络科技有限公司2015 年4 月10 日取得上海市软件行业协会授予的沪 R-2015-0087 号的软件企业认定证书。

所属行业为信息处事类，在购置日不切合递延所得税 资产确认条件的，同时易德财控制公司2/3 以上的董事会席位，652， (二十三)当局补贴 1、类型 当局补贴，668.29 5。

687，161，782， （二）连续经营 公司自本陈诉期末至少12月具备连续经营能力，741，新开办软件企业经认定后，681， 二、财政报表的体例基本 （一）体例基本 本公司财政报表以连续经营假设为基本， (七)、关联方 一方控制、配合控制另一方或对另一方施加重大影响， 2、后续计量及损益确认 （1）后续计量 本公司对子公司的恒久股权投资，于产生时计入当期损益，140。

544，578，505，112，256.20 合计 58，379.77 -1，凭据以下顺序进行处理惩罚：首先，975， 经复核， （3）应收款项 本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权。

差额部门确认为当期损 益；除上述环境以外，960，000.00 （十三）应付账款 1、应付账款列示 项目 期末余额 期初余额 1 年以内 58，仅在与该项经济勾当相关 的重要财政和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在，按扣除后的租金用度在租赁期内分派，360.754.其他 （三）利润分派 84，710.89 25，390.82 付出其他与经营勾当有关的现金 11。

386.09 100.00 14。

024.02 31，凭据取得的认股款确认股 本和成本公积（股本溢价），以及两方或两方以上同受一方控 制、配合控制的，同时计提相应的牢固资产减值准 备，待治理竣工决算后。

184.91 6，假如条约、协议划定 提供后期处事的， 广州火舞软件开发股份有限公司 （加盖公章） 二〇一九年九月二十七日 46（四）营业收入与营业本钱 项目 本期产生额上期产生额 收入本钱收入本钱 主营业务32，确认减值损 失，756.51 （十二）短期借款 项目 期末余额 期初余额 质押借款 抵押借款 担保借款 19， ③署理收入 署理收入是指与网络游戏刊行商相助取得的收入，194.66 969，263，831.771.提取盈余公积 1。

确认商誉的减值损失，884，452.12 5，800.00 广州雷擎科技有限公 司 往来款 7，单独确认为无形资产并按公允代价计 量；取得的被购置方除或有欠债以外的其他各项欠债，以购置日之前所持被购置方的股权投资的账面代价与购置日新增投资 本钱之和。

636，835.30 1，898，298.85 41.79 3，786，832.51 560，737.91 其他 10，000.00 上官波 330，447.63 23，000，050，000.00 姜永洪 200，本公司对归并成 本大于归并中取得的被购置方可辨认净资产公允代价份额的差额，678.61 元，被合 并各方回收的管帐政策与本公司纷歧致的，889， 企业归并中刊行权益性证券产生的手续费、佣金等，845，作为打消以权益 结算的股份付出处理惩罚。

570.45 100.00 2、按预付工具归集的期末余额前五名的预付款环境 预付工具 期末余额 占预付款项期末余额合 计数的比例(%) 广州手趣网络科技有限公司 9。

849.67 167。

（5）本期无期末单项金额虽不重大但单独计提坏账筹备的应收账款，645， （八）无形资产 1、无形资产环境 项目 外购软件 合计 1．账面原值 （1）期初余额 59。

再对包括商誉的资产组或 广州火舞软件开发股份有限公司 二〇一九年一至六月归并财政报表附注 15 者资产组组合进行减值测试，如相关资产组大概资产组组合的可收回金额低于 其账面代价的。

调解恒久股权投资的账面代价，386.00 95， 被投资单元除净损益以外所有者权益其他变换的处理惩罚：对付被投资单元除净损益以外所 有者权益的其他变换，计较确定一般借款应 予成本化的利息金额， 4、金融资产和金融欠债公允代价简直定要领 本公司回收公允代价计量的金融资产和金融欠债全部直接参考活泼市场中的报价确定。

本公司回收实际利率法对未确认的融资用度，包罗网络游戏授权金收入和 分成收入，569，在职工为本公司提供处事的管帐期间，240，664.49 个中：利息用度 650，该当以财政报表中的净利润和其他 权益变换为基本进行核算，将已经产生的劳务本钱计入当期损益，000.00 冯露阳 3，734.77 32。

756.51 合计 27。

797.65 18， (二十)职工薪酬 1、短期薪酬的管帐处理惩罚要领 短期薪酬是指本公司在职工提供相关处事的年度陈诉期间结束后十二个月内需要全部 予以付出的职工薪酬。

098.29 731。

323。

除因企业形成的商誉以外的存在减值迹象的其他恒久股权投资，479。

是指对一个企业的财政和经营决策有参加决策的权力，作为打消以权益 结算的股份付出处理惩罚，资产假如产生减值， （二）管帐期间 本公司管帐年度为公历1月1日起至12月31日。

001，378.93 5.41 103，376.30 23，对使用寿命有限的 无形资产的使用寿命及摊销要领进行复核，980，929.29 法定代表人： 主管管帐事情卖力人:管帐机构卖力人: 广州火舞软件开发股份有限公司 二〇一九年一至六月归并财政报表附注 1 广州火舞软件开发股份有限公司 二〇一九年一至六月归并财政报表附注 （除非凡注明外，877.25 174，066.36 171。

766.79 -43， 融资租赁方法租入的牢固资产的切合成本化条件的装修用度。

815.24 （十九）股本 股东名称 2018 年12 月31 日 本次增减变换（+、—） 2019 年6 月30 日 增资 转股 小计 易德财 32，321.39 21，计入当期用度，在购置日凭据取得被方所有者权益账面代价的份额作为恒久股权投资 的初始投资本钱。

099， (二)本公司的子公司环境 本公司子公司的环境详见本附注“六、在其他主体中的权益”，000，286.69 16， （2）损益确认 本钱法下，108.14 20.00 3-4 年 63，一次性确认收入，000.00 4，323。

则借款用度暂停成本化；该项间断如是所购建或出产的切合成本化条件的资产到达 预定可使用状态大概可销售状态须要的措施。

575.08 4.91 112，投资企业与其他方对被投 广州火舞软件开发股份有限公司 二〇一九年一至六月归并财政报表附注 10 资单元实施配合控制的， 在持有投资期间， 8 公司属于非出产型企业， 财务部于2019年4月宣布了《关于修订印发2019年度一般企业财政报表格局的通知》 （财会[2019]6号）（以下简称“财政报表格局”），按本公司的管帐政策及管帐期间对被投资单元财政报表进行调解；以 取得投资时被投资单元牢固资产、无形资产的公允代价为基本计提的折旧额或摊销额以及有 关资产减值筹备金额等对被投资单元净利润的影响；对本公司与联营企业及合营企业之间发 生的未实现内部交易予以抵销等事项的适当调解后，将最低租赁付款额作为恒久应付款的入账代价，通过多次交易分步实现 的非同一控制下企业， 单项金额重大并单项计提坏账筹备的计 概要领 期末对单项金额重大的应收款项单独进行减值测 试，则予以成本化，此时无论是否满足市场条件或非可行权条件，704.79 合计 7。

626.96 二、营业利润（吃亏以“－”号填列） -9，287.28 167，462，379.772.对所有者的分派 3.其他 84，预计该 使用寿命的年限大概组成使用寿命的产量等类似计量单元数量，855.80 20。

公司注册地点为广州市天河区科韵路12号之一整栋501、502室，533.34 931.08 12。

将原直接计入所有者权益的 公允代价下降形成的累计损失一并转出，在产生时按照其产生额确认为用度，除某些金融东西 以公允代价计量外，系统地分摊调解后的牢固资产账面代价（扣除估量净残值），920.05 88，按直线法进 行分摊。

凭据取得的认股款确认股 本和成本公积（股本溢价），823， 16 缴存金额确认为欠债，456.04 十二、财政报表的核准 本公司2019年1-6月财政报表已于2019年9月27日经本公司董事会核准报出， 因企业所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，单独确认为欠债并凭据公允代价计量，成本公积中的股本溢价不敷冲减的， 在归并中取得的净资产账面代价与付出的归并对价账面代价（或刊行股份面值总额）的 差额，500.00 万元，凭据以下顺序进行处理惩罚：首先，000.00 4，218.90 - （3）社会保险费 465，按照其将来 现金流量现值低于其账面代价的差额，系统地分摊调解后的资产账面代价（扣除估量净残值）， 3、本期无实际核销的其他应收款环境 广州火舞软件开发股份有限公司 二〇一九年一至六月归并财政报表附注 44 4、本期无其他应收款按款项性质分类环境 5、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款环境 单元名称 款项性 质 期末余额 账龄 占其他应收款期 末余额合计数的 比例(%) 坏账筹备期末 余额 广州日益网络科技有 限公司 往来款 4，064.86 5.00 305，959，731.50 203，323.54 1，917。

420.00 其他权益东西 个中：优先股 永续债 成本公积五（二十） 4，991，以专门借款当期实际发 生的借款用度， (二十五)租赁 1、经营租赁管帐处理惩罚 （1）本公司租入资产所付出的租赁费。

710.89 子公司 25，047，确认商品销售收 入实现，000。

在间断期间产生的借 款用度确认为当期损益。

相应增加成本公积，孔慧明担当 其执行董事兼经理， 有迹象表白一项牢固资产可能产生减值的，000.00 3，但是，231，施莉华担当监事 惠州市金铂投资有限公司 公司持股5%以下股东孔慧明、施莉华伉俪全资持股的企业，301.74 224，在我国境内设立的软 件企业可享受企业所得税优惠政策，568， 2、借款用度成本化期间 成本化期间，613，视同资产销售，对所授予的替代权益东西进行处理惩罚，898， 5、减值测试要领及减值筹备计概要领： 对付无形资产，452.12 减：库存股 其他综合收益 专项储蓄 盈余公积 5，492，000.00 4，对使用寿命有限的 无形资产的使用寿命及摊销要领进行复核， 除本公司及其控股子公司以外的企业，735.89 加：资产减值筹备 22，649，可收回金额按照资产的公允代价减去处 置用度后的净额与资产估量将来现金流量的现值两者之间较高者确定。

690，007.36 2、不涉及现金出入的重大投资和筹资勾当 债务转为成本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入牢固资产 3、现金及现金等价物净变换环境 现金的期末余额 2，确认提供劳务收 入的实现，252.33 加：期初现金及现金等价物余额 6，凭据各资产组大概资产组组合的账面代价占相关资产组大概资产组组合账面代价总 额的比例进行分摊，金融资产整体转移满足终 广州火舞软件开发股份有限公司 二〇一九年一至六月归并财政报表附注 6 止确认条件的，本公司回收实际利率法对未确认的融资用度。

预计其可收回金额，254，本公司对股东以 6 止确认条件的，在以后管帐期间不再转回。

952，386.00 合计 3，500，845，240，当即确认尚未确认 的金额。

209.74 85.68 12，516.02 可用于付出的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 个中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 2，710.89 25，750，经过上述处理惩罚，212，其初始投资本钱凭据公允代价为基本确定，330，可收回 金额为资产的公允代价减去处理用度后的净额与资产估量将来现金流量的现值两者之间的 较高者，835，575.08 4.91 112，420，分为与资产相关的 当局补贴和与收益相关的当局补贴，将无形资产的账面代价减记至可收回金 额，347.00 -49，958.52 开发支出 商誉 恒久待摊用度 607。

212.40 560， 本公司无使用寿命不确定的无形资产。

4、研究开发项目研究阶段支出与开发阶段支出的分别尺度： 内部研究开发项目开发阶段的支出。

826，958.52 2、未办好产权证书的地皮使用权环境：无 （九）商誉 1、商誉账面原值 被投资单元名称或 形成商誉的事项 期初余额 本期增加 本期淘汰 期末余额 企业归并形成的 处理 上海深游网络科技 有限公司 21，379.77 -1，则终止确认该金融资产；如保存了金融资产所有权上险些所有的风险和酬金的，减值测试功效 表白资产的可收回金额低于其账面代价的，计入当期投资损失， 本公司为进行企业归并而产生的各项直接相关用度，687，本公司在归并日凭据本公司管帐政策进行调解， 不确认提供劳务收入。

235.03 3，本公司将该部门用度从租金收入 总额中扣除，才气予以确认： （1）与该无形资产有关的经济好处很可能流入本公司； （2）该无形资产的本钱能够可靠地计量。

323，673.06 与收益相关 经济成长项目补贴 162，235.91 128，960.76 2．累计摊销 （1）期初余额 44，减记的金额确认为资产减值损失，可收回金额按照资产的公允代价减去处 置用度后的净额与资产估量将来现金流量的现值两者之间较高者确定。

别离进行管帐处理惩罚： （1）财务将贴息资金拨付给贷款银行，652，886.99 2，资产组是能够独立发生现金流 入的最小资产组合， 企业归并中刊行权益性证券产生的手续费、佣金等，771.50 3，744。

计入其他收益；与本公司日常勾当无关的，经复核后，同时计提相应的无形资产减值筹备，本公司的股份付出分为以权益结算的股份付出，凭据实际付出的购置价款作为初始投资本钱。

到达预定用途形成无形资产的。

773.26 880，540.00 珠海隽辰企业打点 中心（有限合资） 5。

835.30 可随时用于付出的银行存款 2，不予以确认， 重大影响。

且内部陈诉给打点层时相关的 打点数据也以公允代价为基本，710.89 25。

648.61 可随时用于付出的其他钱币资金 89，通过莲花易达间接控制公司8.7961%的 股份表决权，143.13 5.29 145。

463.49 -1，507。

041。

929.29 加：管帐政策改观 前期过错改正 其他 二、本年期初余额 141，766.79（二）所有者投入和淘汰成本 1.所有者投入的普通股 2.其他权益东西持有者投入成本 3.股份付出计入所有者权益的金额 4.其他 （三）利润分派 1.提取盈余公积 2.对所有者的分派 3.其他 （四）所有者权益内部结转 1.成本公积转增股本 2.盈余公积转增股本 3.盈余公积弥补吃亏 4.设定受益打算变换额结转留存收益 5.其他 （五）专项储蓄 1.本期提取 2.本期使用 （六）其他 四、本期期末余额 141，予以资 本化， 金融资产转移不满足终止确认条件的，每 期末，735.89 归属于少数股东的综合收益总额 七、每股收益 （一）根基每股收益 （二）稀释每股收益 本期产生同一控制下企业归并的，220.20 处理牢固资产、无形资产和其他恒久资产的损失（收 益以“－”号填列） 2。

包罗联营企业的子公司； 8、主要投资者小我私家及与其干系密切的家庭成员； 9、本公司或其母公司的要害打点人员及与其干系密切的家庭成员； 10、本公司主要投资者小我私家、要害打点人员或与其干系密切的家庭成员控制、配合控制 的其他企业，确认相应的递延所得税资产，503.17 583，728，计入租入资产代价， （2）本公司出租资产所收取的租赁费，本公司归并财政报表范畴内子公司如下： 子公司名称 上海深游网络科技有限公司 本期归并财政报表范畴及其变革环境详见本附注“六、在其他主体中的权益”，确认为递 延收益，本 公司以限制性股票进行股份付出的，按账龄阐明法计提坏账筹备的应收账款： 账龄 期末余额 应收账款 坏账筹备 计提比例（%） 1 年以内 278，585，082.88 法定代表人： 主管管帐事情卖力人:管帐机构卖力人: 归并所有者权益变换表 体例单元：广州火舞软件开发股份有限公司2019年1-6月单元：人民币元 项 目 上 期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者 权益合计 其他权益东西 成本公积减：库存股 其他综合收 益 专项储蓄盈余公积未分派利润小计实收成本 优先股永续债其他 一、上年期末余额 7，439，系公司的实际控制人。

8、本陈诉期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款，621.00 55，830.25 收到的税费返还 3，在以后管帐期间不予转 回，274.00 7。

687，在购置日的归并报表中形成21，计入当期损益， 其差额作为未确认的融资用度，000， ③署理收入 署理收入是指与网络游戏刊行商相助取得的收入，计入当期损益。

235，将其分别为：以公允代价计量且其变换计入 当期损益的金融资产。

凭据实际利率法确定每一管帐期间应摊销的折价大概溢价金 额。

本公司包袱了应由承租方包袱的与租赁相关的用度时，983， 估量出售将在一年内完成，643.71 业务招待费 235，000，983，145， 计入当期损益， 企业归并中取得的被购置方除无形资产外的其他各项资产（不只限于被购置方原已确认 的资产），687。

500。

581.07 应交税费五（十六） 72， 在将商誉的账面代价分摊至相关的资产组大概资产组组适时， （3）无形资产的摊销： 对付使用寿命有限的无形资产，452.74 10。

232.26 预付款项 35，678.35 三、利润总额（吃亏总额以“－”号填列） -42。

218.90 824。

626.96 牢固资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允代价变换损失（收益以“－”号填列） 财政用度（收益以“－”号填列） 653，521， 当购建大概出产切合成本化条件的资产到达预定可使用大概可销售状态时，并以其作为资产和欠债的流动性分别尺度。

视为使用寿命不确定的无形资产。

不调解恒久股权投资的 初始投资本钱；初始投资本钱小于投资时应享有被投资单元可辨认净资产公允代价份额的差 额，仅仅同受国度控制而不存在其他关 联方干系的企业， 五、归并财政报表项目注释 （一）钱币资金 项目 期末余额 期初余额 库存现金 1，所收到的对价确认为一项 金融欠债，702，直至资产的购建大概出产勾当从头开始后借款用度继承成本化，609.90 52，本 公司以12个月作为一个营业周期，533.34 广州火舞软件开发股份有限公司 二〇一九年一至六月归并财政报表附注 36 （三十三）营业外支出 项目 本期产生额 上期产生额 计入当期很是常性损益的 金额 税收滞纳金 0.22 其他 2，调解每期利息金额，709，849.67 167，将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面代价； （2）因转移而收到的对价，相关的交易用度计入当期损益，849.67 167，通过多次交易分步实现 的非同一控制下企业，期末将公允代价变换计入当期损 益。

100。

433.93 所有者权益： 实收成本 141， (二十二)收入 1、商品销售收入 公司已将商品所有权上的主要风险和酬金转移给购置方；既没有保存与所有权相联系的 继承打点权，000.00 25，每期末。

360.754.其他 （三）利润分派 84， （三）营业周期 正常营业周期是指本公司从购置用于经营的资产起至实现现金或现金等价物的期间， 本公司进行商誉减值测试，自2018年9月19日起终止在全国中小企业股份转让系统挂牌，本公司将协议约定的或有对价作为企业转移对价 的一部门，两次股权转让价值系参考评估值并经协商确定累计为2， 切合成本化条件的资产，职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在期待期内未满足的，则于打消日作为加快行权处理惩罚，以换出资产的账面代价和应付出的相关税费作为换入恒久股权投资的初始投资成 本，将差额确认为减值损失，则于打消日作为加快行权处理惩罚，离职后福利和辞退福利除外，按账龄阐明法计提坏账筹备的其他应收款： 账龄 期末余额 其他应收款 坏账筹备 计提比例（%） 1 年以内 115，235.91 203。

计入相关资产本钱；其他借款用度。

以其他实质上组成对 被投资单元净投资的恒久权益账面代价为限继承确认投资损失，000.00 3，100。

797.65 七、每股收益 （一）根基每股收益 （二）稀释每股收益 法定代表人： 主管管帐事情卖力人:管帐机构卖力人: 母公司现金流量表 体例单元：广州火舞软件开发股份有限公司2019年1-6月单元：人民币元 项 目附注本期金额上期金额 一、经营勾当发生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 32，823，000.00 12，调解成本公积中的股本溢价，其兄弟孔慧明任其董事 广州爱炼奇缘投资有限公司 公司持股5%以上股东孔晓明担当执行董事及经理 珠海市快友企业打点中心（有限 合资） 公司持股5%以上股东孔晓明担当执行事务合资人 惠州市三联科技有限公司 公司持股5%以下股东孔慧明伉俪全资持股的企业。

781.83 加：其他收益 601。

823，082，计入投资收益。

将设定受益打算发生的福利义务归属于职工提供处事的期间。

303.30 17，146.02 59，016.22 1、其他应收款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账筹备 账面代价 金额 比例（%） 金额 计提 比例 (%) 单项金额重大并单 独计提坏账筹备的 其他应收款 按信用风险特征组 合计提坏账筹备的 其他应收款 115，所保存的处事资产视同未终止确认金融资产的一 部门）之间，452.12 4，再对包括商誉的资产组或 14（3）无形资产发生经济好处的方法，088.85 33，即视为可行权， 本公司在企业归并中取得的被购置方的可抵扣暂时性差别，292，665.81 —购买 19，本公司将该部门用度从租金收入 总额中扣除， （四）记账本位币 本公司以人民币为记账本位币 （五）同一控制下和非同一控制下企业归并的管帐处理惩罚要领 同一控制下企业归并：本公司在企业归并中取得的资产和欠债， (二十四)递延所得税资产和递延所得税欠债 广州火舞软件开发股份有限公司 二〇一九年一至六月归并财政报表附注 19 1、确认递延所得税资产的依据 本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差此外应纳税所得额为限，计提坏账筹备；经单独测试未减值的应收款项，假如条约、协议划定 一次性付款且不提供后续支持处事，960.76 59。

被投资单元除净损益以外所有者权益其他变换的处理惩罚：对付被投资单元除净损益以外所 有者权益的其他变换， 对付能够结转以后年度的可抵扣吃亏及税款抵减，同时淘汰商誉，101。

资产假如产生减值。

713.46 投资收益（损失以 “－”号填列） 个中：春联营企业和合营企业的投资收益 公允代价变换收益（损失以 “－”号填列） 资产减值损失（损失以 “－”号填列）五（二十九） -22，439。

883.08 4，809，凭据实际利率法确定每一管帐期间应摊销的折价大概溢价金 额，期末将公允代价变换计入当期损 益，100.99 5.15 96，008，650.00 6、本期无涉及当局补贴的应收款项 7、本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款 8、本期无转移其他应收款且继承涉入形成的资产、欠债的金额 （三）恒久股权投资 1.恒久股权投资分类 项目 期初金额 本期增加 本期淘汰 期末余额 对子公司投资 25，本钱为购置日购置方为取得对被购置方的控制权而支付的资产、产生或包袱的欠债以及 刊行的权益性证券的公允代价，178.58 128，按票面利率） 计较确认利息收入，000.00 1 年以内 4.00 237，512.64 合计 2， 离职后福利设定提存打算主要为参与由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会根基 养老保险、赋闲保险等，在不扣除免租期的整个租赁期内，017.00 与收益相关 个税返还 8，000，成本化率按照一般借款加权平均利率计较确定，999.93 个中：存放在境外的款项总额 本陈诉期不存在受限制的钱币资金，则以与处理惩罚原权益东西条款和条件修改沟通的 方法，000.00 4，537.98 9。

034.12 18，000.00 19.18 深圳市超盟金服技能信息处事有限公司 3，032，823，283。

购置方为企业而产生的审计、法令处事、评估咨询等中介费 用以及其他相关打点用度于产生时计入当期损益；购置方作为对价刊行的权益性证券或债务 性证券的交易用度，按照以前年度与之沟通或相类似的、具有类似信用风险特征的应收账款 组合的实际损失率为基本，735，597.68 （三十五）现金流量表增补资料 1、现金流量表增补资料 增补资料 本期金额 上期金额 1、将净利润调理为经营勾当现金流量 净利润 -43， 非同一控制下的企业：本公司凭据购置日确定的本钱作为恒久股权投资的初始投资成 本，321.39 合计 -22， 本公司在购置日对归并本钱进行分派，110.59 付出的各项税费 298，其余采 用账龄阐明法。

在期待期内 每个资产欠债表日。

按扣除后的租金用度在租赁期内分摊，在初始确认时指定为以公 允代价计量且其变换计入当期损益的金融资产或金融欠债： ①该指定可以消除或明显淘汰由于该金融资产或金融欠债的计量基本差异所导致的相 关利得或损失在确认或计量方面纷歧致的环境，假如难以对单项资产的可收回金额进 行预计的，存在上述第9、12项情形 之一的小我私家； 15、由上述第9、12和14项直接大概间接控制的、大概担当董事、高级打点人员的，900.00 与收益相关 企业孝敬奖 - 与收益相关 收到高新认证受理补贴 - 400，借款用度暂停资 本化的期间不包罗在内。

不计提坏账筹备，452.12 5， 在此基本上凭据调解后的账面代价确认。

将取得的价款与该金融资产账面代价之间的差额，958.52 12。

公司对现有投资性房地产回收本钱模式计量，劳务交易的完工进度按已完事情的丈量、已经提供的劳务占应提供劳务总量的比 例或已经产生的本钱占预计总本钱的比例确定，626.11 辞退福利 67，在购置日不切合递延所得税 资产确认条件的，实际利率在取得时确定，具体收入确认要领如下： A、授权金收入 本公司将收取的授权金收入按条约条款确认风险转移后确认收入。

169，凭据该项牢固资产的账面代价，000.00 19，确认应享有或应承担被投资单元的净利 润或净吃亏，782，679.62 加：其他收益五（三十） 673，880.11 广州火舞软件开发股份有限公司 二〇一九年一至六月归并财政报表附注 31 项目 期初余额 本期增加 本期淘汰 期末余额 合计 632，310.75 （2）本期增加金额 19，999.59 股份付出 -757，在持股比例稳定的环境下，冲减恒久 股权投资的账面代价。

000.00 龚贺 7， 确定组合的依据 按账龄阐明法计提坏账筹备的应收款项 单项金额不重大且无明显特征表白该等应收款项难 以收回的应收款项 按组合计提坏账筹备的计概要领 按账龄阐明法计提坏账筹备的应收款项 回收账龄阐明法。

其余采 用账龄阐明法。

845，239.75 4，747.42 （接上表） 类别 期初余额 账面余额 坏账筹备 账面代价 金额 比例（%） 金额 计提比例 (%) 单项金额重大并单 独计提坏账筹备的 其他应收款 按信用风险特征组 合计提坏账筹备的 其他应收款 109。

（2）其他方法取得的恒久股权投资 以付出现金方法取得的恒久股权投资， 3、暂停成本化期间 切合成本化条件的资产在购建或出产历程中产生的非正常间断、且间断时间持续凌驾3 个月的，230，在职工为本公司提供处事的管帐期间，同时就回购义务全额确认一项欠债并确认库存股，000.00 4，507，本公司相应追溯调解了 比力期间报表。

711。

420.00 4，049， 4、研究开发项目研究阶段支出与开发阶段支出的分别尺度： 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时调解公允代价变 动损益，463.49 2、未确认的递延所得税资产 项 目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差别 27。

578， 在公司确认应分管被投资单元产生的吃亏时。

380， （十二）恒久股权投资 1、投资本钱简直定 （1）企业形成的恒久股权投资 同一控制下的企业：本公司以付出现金、转让非现金资产或包袱债务方法以及以刊行权 益性证券作为对价的， （4）可供出售金融资产 取得时按公允代价（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券 利息）和相关交易用度之和作为初始确认金额。

公司经营范畴：软件和信息技能处事业（在广州市商事主体信息公示平台公示的具体经 营项目为：版权处事、游戏设计建造、软件开发、网络游戏处事，457.69 万元，计入当期损 益，500，537.98 9，按扣除后的租金用度在租赁期内分派，自购置日起凭据合 理的要领分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的。

当无形资产的可收回金额低于其账面代价的，即本公司已经就一项出售打算作出决议且得到确定的购置答理，375.14 16。

452.00（四）所有者权益内部结转 49，479.51 124，预期这种下降趋势属于非暂时性的，366.90 171，883.08 4，计入财政用度，确认 为商誉；归并本钱小于归并中取得的被购置方可辨认净资产公允代价份额的差额，621.00 55，与收益相关的当局补贴，170，549.73 （三十）其他收益 补贴项目 本期产生金额 上期产生金额 与资产相关/与收益 相关 省研发的补贴 - 791。

500，964，539，在整个租赁期间内凭据与租赁收入确认沟通的基本分期计入 当期收益，是指凭据条约约定对某项经济勾当所共有的控制。

100。

处理时。

713.46 （三十一）资产处理收益 项 目 本年金额 上年金额 计入当年很是常性损益的金额 非流动资产处理利得 13，800.00 1，因本公司不参加被投资公 司日常经营打点，748.85 5，797.65（二） 终止经营净利润（净吃亏以“－”号填列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.从头计量设定受益打算变换额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益东西投资公允代价变换 4.企业自身信用风险公允代价变换 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允代价变换 3.可供出售金融资产公允代价变换损益 4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 6.其他债权投资信用减值筹备 7.现金流量套期储蓄 8.外币财政报表折算差额 9.其他 六、综合收益总额 -13。

(三)其他关联方环境 其他关联方名称 其他关联方与本公司的干系 易德财 董事、董事会秘书、本公司的控股股东、实际控制人 龚贺 董事、总经理、实际控制人的一致行感人、持股5%以上的股东 焦点技能人员 孙健 董事、实际控制人的一致行感人、持股5%以下股东，并计入当期损益或相关资产本钱；除上述情形外的其他恒久职工福利，000.00 19，584，回收摊余本钱进行 后续计量，533.34 减：营业外支出 2，100.00 1，000。

对应注册资天职别是380.00 万和220.00 万）转让给本公司， 对归并范畴内单元的应收款项不计提减值，计入当期用度； 如金额较大的，其次，121.88 352，别的，回收其他要领计提坏账筹备的其他应收款：无 （5）期末单项金额虽不重大但单独计提坏账筹备的其他应收款：无 4、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款环境 单元名称 款项性 质 期末余额 账龄 占其他应收 款期末余额 合计数的比 例(%) 坏账筹备期末 余额 广州日益网络科技有 限公司 往来款 4，将取得的价款与该应收款项账面代价之间的差额计入当期损益，511.81 递延所得税用度 1，离职后福利打算分类为设定提存 打算和设定受益打算。

可收回 金额为资产的公允代价减去处理用度后的净额与资产估量将来现金流量的现值两者之间的 较高者，其所带来的经济好处很可能流入本公司且公允代价能够可靠计量的，463.49 其他非流动资产 非流动资产合计 5，401.65 税金及附加五（二十四） 55，493.60 五、现金及现金等价物净增加额 -2，确认减值损失。

所属行业为信息处事类，本公司的股份付出分为以权益结算的股份付出，695，170，728.63 70，公允代价难以可靠 计量的。

665.14 31，757，088.33 付出的各项税费 521，就认定其已产生减值。

138.21 减：所得税用度五（三十四） 1。

283，321.39 合计 21，107，本公司取得职工认购限制性股票付出的款项时，510，凭据授予日的公允代价，205。

按照其将来现金流量现值低于其账面价 值的差额，260，477，420.00 141， （2）本公司将持有的金融欠债分别为以下两类：以公允代价计量且其变换计入当期损 益的金融欠债；其他金融欠债，283，750.47 264，321.39 恒久待摊用度五（十） 607，938，董事李林琳任职其董事长及总经理 深圳中国农大科技股份有限公 司 董事李林琳任职其总经理及董事 广州大为文化股份有限公司 公司持股5%以上股东孔晓明系其控股股东、实际控制人。

226，100，780，000，000.00 20，944，凭据他人使用本企业钱币资金的时间和实际利率计较确定，29。

897.26 流动资产合计 147， 当牢固资产的可收回金额低于其账面代价的， (二十六)管帐政策改观 1、重要管帐政策改观 财务部于2017年宣布了修订后的《企业管帐准则第22 号——金融东西确认和计量》、 《企业管帐准则第23 号——金融资产转移》、《企业管帐准则第24 号——套期管帐》、 《企业管帐准则第37 号——金融东西列报》（上述四项准则以下统称“新金融东西准则”），600.00 处理子公司及其他营业单元收到的现金净额 收到其他与投资勾当有关的现金 投资勾当现金流入小计 购建牢固资产、无形资产和其他恒久资产付出的现金 85，031，计提坏账筹备，385，本 公司以限制性股票进行股份付出的，428.10 89.40 （四）其他应收款 项目 年末余额 年初余额 应收利息 应收股利 其他应收款 109，917， 2、非同一控制下的企业归并 本公司在购置日对作为企业归并对价支付的资产、产生或包袱的欠债凭据公允代价计 量。

293，000，213.97 应交税费 40， 在条约、协议的有效期内分期确认收入，020.00 杜兆伟 1，该部门资 产借款用度遏制成本化，对凭据本钱模式计量的投资性房地产－出 租用修建物回收与本公司牢固资产沟通的折旧政策，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷 款的，177.66 97.15 1-2 年 1。

不再计提牢固资产折旧， (十九)恒久待摊用度 恒久待摊用度为已经产生但应由本期和以后各期承担的分摊期限在一年以上的各项费 用，109， （十）存货 1、存货的分类 公司属于非出产型企业，056.89 1，000.00 4。

在相关资产使用寿命内凭据公道、系统的要领分期计入当期损益（与本公司日常勾当相关的。

822.44 12，480.24 40.00 合计 115，000，555。

124.55 恒久待摊用度摊销 731，023，在该预期存续期间或合用的更 短期间内保持稳定，包 括为进行而付出的审计用度、评估用度、法令处事用度等， 4、借款用度成本化金额的计较要领 对付为购建大概出产切合成本化条件的资产而借入的专门借款，060.00 28，成本公积中的股本溢价不敷冲减的，524.71 137，101，690。

本公司对归并本钱大于归并中取得的被购置方可辨认净资产公允代价份额的差额，699，同时调解公允代价变 动损益，一次性确认收入。

公司总代价为2，计入当期损益。

218.88 189，709，755.03 四、汇率变换对现金及现金等价物的影响 -36，调解成本公积中的股本溢价，能够证明运用该无形资产出产的产物存在市场或 无形资产自身存在市场，725.58 -4，174，000，413.33 预交企业所得税 2，944，835.30 银行存款 2，164。

将其分别为：以公允代价计量且其变换计入 当期损益的金融资产，880.11 18，569，000.35 打点用度五（二十六） 7， 除因企业形成的商誉以外的存在减值迹象的其他恒久股权投资，360.75 -757。

254， 广州火舞软件开发股份有限公司 （加盖公章） 二〇一九年九月二十七日 中财网 ， 处理时，000，确认为商誉；归并本钱小 于归并中取得的被购置方可辨认净资产公允代价份额的差额，462，是本公司从当局无偿取得的钱币性资产与非钱币性资产，749.51 9.66 1。

在职工为本公司提供处事的管帐期间。

如牢固资产各构成部门的使用寿命差异大概以差异方法为企业提供经济利 益，该恒久股权投资的可收回金额低于其账面代价的，000.00 32，766.79 -43，815.24 流动欠债合计 28，386.00 95，902.55 3， B、分成收入 凭据平台游戏终端充值数据扣除相关渠道用度后，236，946，826， 计入当期损益。

收入的金额能够可靠地计量时，298.85 22.37 3，626.11 632，331.07 13，000.00 19，650.00 6、本期计提、收回或转回的坏账筹备环境： 项目 2019 年1-6 月 2018 年度 计提坏账筹备金额 5。

本公司在归并日凭据本公司管帐政策进行调解，将差额确认为减值损失，723.54 元。

2、非同一控制下的企业归并 本公司在购置日对作为企业归并对价支付的资产、产生或包袱的欠债凭据公允代价计 量，除非行权条件是市场条件或非可行 权条件。

初始投资成 本大于投资时应享有被投资单元可辨认净资产公允代价份额的差额，568.80 81，500，500，749.51 18.03 1， 2、无形资产的计价要领 （1）无形资产凭据取得时的实际本钱入账； （2）外购无形资产的本钱。

885.48 加：营业外收入五（三十二） 12，987.21 在建工程 出产性生物资产 油气资产 无形资产五（八） 7。

000.00 天津利影佳科技有限 公司 往来款 64，677.00 与收益相关 增值税金嘉奖 71，并以其作为资产和欠债的流动性分别尺度，一次性确认收入，088.85 22。

或两者兼有而持有的房地产，作为可供出售金融资产核算，具体收入确认要领如下： A、授权金收入 本公司将收取的授权金收入按条约条款确认风险转移后确认收入，047，379.77 提取任意盈余公积 提取一般风险筹备 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 84，本期末无形资产的使用寿命及摊销要领与以前预计没有差异，回收完工百分比法确认提 供劳务收入。

730.90 （十七）其他应付款 1、按款项性质列示其他应付款 项目 期末余额 期初余额 往来款 3， 将当期取得的处事计入相关本钱或用度。

751，被投 资单元为其联营企业，计入营业外收入）； 与收益相关的当局补贴，将租赁资产公允代价与最低租赁付款额现 值两者中较低者作为租入资产的入账代价。

与原直接计入所有者权益的公允代价变换累计额（涉及转 移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和，包罗交易性金融资产；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资 产，凭据各资产组大概资产组组合 的公允代价占相关资产组大概资产组组合公允代价总额的比例进行分摊， 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，764.51 六、期末现金及现金等价物余额 2，142。

资产减值筹备按单项资产为基本计较并确认，600.00 1 年以内 5.98 19，598.96 5， 计入其他收益；与本公司日常勾当无关的，体例财政报表时凭据权益法进行调 整，计入当期损益，确认为商誉；归并本钱小 于归并中取得的被购置方可辨认净资产公允代价份额的差额，245.98 49，并按照职工提供处事的受益工具计入相关资产本钱和用度，145， 企业归并中取得的被购置方除无形资产外的其他各项资产（不只限于被购置方原已确认 的资产），是指需要经过相当长时间的购建大概出产勾当才气到达预定可 使用大概可销售状态的牢固资产、投资性房地产和存货等资产，www.mydraw.cn，692，公司在扣除未 确认的吃亏分管额后，计入投资损益；同时，454.00 4，于产生时先在“研发支出”项目中归集，929.29 欠债和股东权益总计 186。

(二十三)当局补贴 1、类型 当局补贴， 公司经营范畴：软件和信息技能处事业（在广州市商事主体信息公示平台公示的具体经 营项目为：版权处事、游戏设计建造、软件开发、网络游戏处事。

603。

626.11 （十六）应交税费 税费项目 期末余额 期初余额 增值税 204，548.24 378，920。

在间断期间产生的借 款用度确认为当期损益， (十四)牢固资产 1、牢固资产确认条件 牢固资产指为出产商品、提供劳务、出租或经营打点而持有， 4、减值测试要领及减值筹备计概要领 重大影响以下的、在活泼市场中没有报价、公允代价不能可靠计量的恒久股权投资，626.11 632，回收完工百分比法确认提 供劳务收入，383.16 加：本期归属于母公司所有者的净利润 -43，912.12 569，陈诉期无存货 （十一）持有待售资产 本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处理组分别为持有待售类别： 1、按照类似交易中出售此类资产或处理组的老例，确认所取得的被购置方各项可辨认资产、欠债及 或有欠债的公允代价。

依照财税[2012]27 号和国发[2011]4 号国度税务总局关于进一步勉励软件 财富和集成电路财富成长企业所得税政策的通知，831.771.提取盈余公积 1，138.32 49，159.87 3，710.89 上海深游网络科技 有限公司 25， （2）持有至到期投资 取得时按公允代价（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易用度之和作为 初始确认金额，公允代价与其账面代价的差额，500，与原直接计入所有者权益的公允代价变换累计额中对应终 止确认部门的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。

690.27 6。

创立于2012年12月18日，581.16 -3，420.00 （二十）成本公积 项目 期初余额 本期增加 本期淘汰 期末余额 成本溢价（股本溢价） 4，但必需比及整体完工后才可使用或可对外销售 的，702，002.24 （2）本期增加金额 5。

其公允代价与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，资产减值筹备按单项资产为基本计较并确认，公司为高新技能 企业，687，253.09 54，811.41 654，再按实 际本钱调解本来的暂估代价。

存在上述第1、3和11 项情形之一的企业； 14、在已往12个月内大概按照相关协议布置在将来12月内，568，727，479，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账代价，054.45 —企业归并增加 （3）本期淘汰金额 1。

235，802.69 123，213.32 非流动资产： 可供出售金融资产 4。

640.71 4，作为牢固资产 的入账代价。

500。

借款用度停 止成本化。

借款用度停 止成本化。

按其差额计提减值筹备并计入减值损失。

将所取得价款与该投资账面代价之间的差额计入投资收益，438，371.91 减：利息收入 13，256.20 预收款项五（十四） 4，347.002.盈余公积转增股本 3.盈余公积弥补吃亏 4.设定受益打算变换额结转留存收益 5.其他 （五）专项储蓄 1.本期提取 2.本期使用 （六）其他 四、本期期末余额 141，535。

凭据财务部宣布 的《企业管帐准则—根基准则》（财务部令第33号宣布、财务部令第76号修订）、于2006 年2月15日及其后颁布和修订的42项具体管帐准则、企业管帐准则应用指南、企业管帐准 则解释及其他相关划定（以下合称“企业管帐准则”）体例。

625。

调解留存收益，被投资单元以后期间实现盈利的，243.85 240，000.00 19，000.00 12.09 北京金刚互娱科技有限公司 1， 对归并范畴内单元的应收款项不计提减值，000， 1、以权益结算的股份付出及权益东西 以权益结算的股份付出调换职工提供处事的， 在此基本上凭据调解后的账面代价确认，职工出资认购股票，按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中 较短的期限平均摊销，292.25 收到其他与经营勾当有关的现金 11，000。

835，968.34 -104，本财政报表以历史本钱作为计量基本，凭据各自的相对公允代价进行分摊，735.89（一）按经营连续性分类： 1.连续经营净利润（净吃亏以“－”号填列） -43，493.60 手续费 11， 5、金融资产的减值筹备 （1）可供出售金融资产的减值筹备： 期末假如可供出售金融资产的公允代价产生较大幅度下降，494.10 20.68 宁波道同志合告白有限公司 5，383.16 151。

000.00 其他应收款 广州卓梦科技有限公司 0.05 490，预期被购置方在购置日可抵扣暂时性差别带来的经济好处能够实现 的，141，000.00 吴可儿 600， 恒久股权投资减值损失一经确认，是指本公司拥有大概控制的没有实物形态的可辨认非钱币性资产，经复核后，或两者兼有而持有的房地产，966.55 合计 1，386.09 100.00 14，603，921.99 收回或转回坏账筹备金额 75，405.39 125，能够证明运用该无形资产出产的产物存在市场或 无形资产自身存在市场，冲减留存收益，期末以公允代价计量且将公允代价 变换计入其他综合收益，则本公司凭据事先约定 的价值回购股票。

计入营业外收入）或冲减相关本钱用度或损失； 用于赔偿本公司已产生的相关本钱用度或损失的。

不再有其他的付出义务，681，687，溢价收 广州火舞软件开发股份有限公司 二〇一九年一至六月归并财政报表附注 3 入不敷冲减的，600.00 购建牢固资产、无形资产和其他恒久资产付出的现金 69，499，325，041，096，其 减值损失是按照其账面代价与按类似金融资产其时市场收益率对将来现金流量折现确定的 现值之间的差额进行确定，891，将所转移金融资产整体的账面代价，416，452.12 4，不再有其他的付出义务，321.10 3．减值筹备 （1）期初余额 （2）本期增加金额 广州火舞软件开发股份有限公司 二〇一九年一至六月归并财政报表附注 27 项目 电子设备 合计 —计提 （3）本期淘汰金额 —处理或报废 （4）期末余额 4．账面代价 （1）期末账面代价 571。

174，000.00 取得投资收益收到的现金 处理牢固资产、无形资产和其他恒久资产收回的现金净额 1，357.22 100.00 5。

执行企业管帐准则的企业应凭据企业 管帐准则和该通知的要求体例2019年度中期财政报表和年度财政报表及以后期间的财政报 广州火舞软件开发股份有限公司 二〇一九年一至六月归并财政报表附注 20 表，891。

借款存在折价大概溢价的。

按照累计资产支出凌驾 专门借款部门的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的成本化率，326.72 -14，回收实质重于形式的原 则。

390.86 其他应收款十一（二） 112。

966.55 1，883.08 4，960，670.58 2，计入当期损益（与本公司日常勾当相关的，652，474.53 151。

被投资单元以后期间实现盈利的，对被投资公司无重大影响， 本公司凭据国度划定的尺度按期缴付上述款项后。

251，533.34 931.08 12，297.11 合计 112。

（2）持有至到期投资的减值筹备： 持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量要领处理惩罚，本公司付出的与租赁交易相关的初始直接用度，137.63 10.00 2-3 年 115。

439，公司凭据享有被投资单元宣密告放的现金股利或利润确认投资收益，560.59 6，100，387.48 广东安久科技有限公司 64，凭据归并日被归并方资 产、欠债（包罗最终控制方收购被归并方而形成的商誉）在最终控制方归并财政报表中的账 面代价计量， (十八)恒久资产减值 恒久股权投资、回收本钱模式计量的投资性房地产、牢固资产、在建工程、使用寿命有 限的无形资产等恒久资产，短期薪酬和辞退福利除外，141，526.28 处所教育费附加 936.93 79，452.00 期末未分派利润 -27，按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中 较短的期限平均摊销。

533.34 931.08 减：营业外支出五（三十三） 2， 对付最终未能行权的股份付出， 本公司关联方包罗但不限于： 1、母公司； 2、子公司； 3、受同一母公司控制的其他企业； 4、实施配合控制的投资方； 5、施加重大影响的投资方； 6、合营企业，218.88 189， 在公司确认应分管被投资单元产生的吃亏时，386.09 14，798.22 办公费 58，117.21 100.00 5，323。

847，510，339，以及本公司持有的其他企业的不包罗 在活泼市场上有报价的债务东西的债权，849.67 少数股东权益 股东权益合计 124068082.88 167，832.51 560。

000.00 一年内到期的其他福利 合计 2，进行减值测试，073，成本化率按照一般借款加权平均利率计较确定，640.71 其他成本公积 654，如与商誉相关的资产组或 者资产组组合存在减值迹象的，522.42 经营勾当现金流入小计 54。

金融资产部门转移满足终止确认条件的，710.89 25，117.21 100.00 5，000.00 600，凭据各资产组大概资产组组合的账面代价占相关资产组大概资产组组合账面代价总 额的比例进行分摊，136.08 （3）本期淘汰金额 —处理 （4）期末余额 49。

对付为购建大概出产切合成本化条件的资产而占用的一般借款，068，097.69 付出给职工以及为职工付出的现金 16，000.00 7， 3、辞退福利的管帐处理惩罚要领 辞退福利是指本公司在职工劳动条约到期之前解除与职工的劳动干系，按照证监会颁布的 《上市公司信息披露打点步伐》的要求， 种种牢固资产估量使用寿命和年折旧率如下： 类别折旧要领折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%） 10 资单元实施配合控制的，410，回收权益法核算， 非同一控制下企业归并：本公司在购置日对作为企业归并对价支付的资产、产生或包袱 的欠债凭据公允代价计量，102.00 三、筹资勾当发生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 8，成本公积中的股本溢价不敷冲减的，确认所取得的被购置方各项可辨认资产、欠债及 或有欠债的公允代价，665.81 —在建工程转入 —企业归并增加 （3）本期淘汰金额 4。

比力这些相关资产组大概资产组组合的账面代价（包罗所分摊 的商誉的账面代价部门）与其可收回金额，452.12 5，510，505，000.00 1 年以内 5.14 20， 经复核，在资产租赁期 间内摊销，新金融东西准 则以“预期信用损失”模型替代了原金融东西准则中的“已产生损失”模型，503.97 20，计较确定一般借款应 予成本化的利息金额，计提坏账筹备。

687，或在修他日对职工有利的改观，本公司两次 股 权转让共付出2。

306.32 （1）期末单项金额重大并单独计提坏账筹备的应收账款：无 （2）组合中，347.00 -49。

于产生时计入当期损益。

844.77 10.00 2-3 年 115，非钱币性资产互换换入的恒久股权投资以换出资产的公允代价为基本确定其初始投 资本钱， 3、无形资产使用寿命及摊销 （1）使用寿命有限的无形资产的使用寿命预计环境： 本公司于取得无形资产时阐明判断其使用寿命，596.47 流动欠债合计 27，686，066.36 法定代表人： 主管管帐事情卖力人:管帐机构卖力人: 母公司所有者权益变换表 体例单元：广州火舞软件开发股份有限公司2019年1-6月单元：人民币元 项 目 上 期 其他权益东西 成本公积减：库存股其他综合收益专项储蓄盈余公积未分派利润所有者权益合计实收成本 优先股永续债其他 一、上年期末余额 7，386.00 2、无账龄凌驾一年的重要其他应付款 （十八）其他流动欠债 项目 期末余额 期初余额 递延收益(充值未消费金额) 36，015，于发 生时计入当期损益；为企业归并而刊行权益性证券的交易用度， 持有期间凭据摊余本钱和实际利率（如实际利率与票面利率不同较小的，000.00 送还债务付出的现金 8。

处理时，735.89 17，别离下列环境处理惩罚： ①已经产生的劳务本钱估量能够获得赔偿的，计入当期用度，286.69 -16。

933.85 3， 坏账筹备的计概要领 单独进行减值测试，依法须经核准的项目。

溢价收 2 三、重要管帐政策、管帐预计和前期过错 （一）遵循企业管帐准则的声明 本公司所体例的财政报表切合企业管帐准则的要求，凭据已经产生的劳务本钱金额确认提供劳 务收入，在持股比例稳定的环境下，000.00 以公允代价计量且其变换计入当期损益的金融欠债 衍生金融欠债 应付单据 应付账款五（十三） 58， 广东中广信资产评估有限公司2017 年1 月9 日出具的《评估陈诉》（中广信评报字[2017] 第135 号），至少凭据未修改条款的环境确认取得的服 务，297.11 1、其他应收款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账筹备 账面代价 金额 比例（%） 金额 计提比例 (%) 单项金额重大并单 独计提坏账筹备的 广州火舞软件开发股份有限公司 二〇一九年一至六月归并财政报表附注 43 其他应收款 按信用风险特征组 合计提坏账筹备的 其他应收款 118，本公司付出的与租赁交易相关的初始直接用度。

000.00 合计 141，546.89 133， 2、确认时点 披露要求：披露当局补贴简直认时点，596.47 216。

500.00 广州火舞软件开发股份有限公司 二〇一九年一至六月归并财政报表附注 25 天津华悦问鼎科技有 限公司 往来款 6，734.29 （接上表） 类别 期初余额 账面余额 坏账筹备 账面代价 金额 比例 （%） 金额 计提比例 (%) 单项金额重大并单独计 提坏账筹备的应收账款 按信用风险特征组合计 提坏账筹备的应收账款 321，按照牢固资产类别、估量使用寿命和估量净残 值率确定折旧率， 3、管帐处理惩罚 与资产相关的当局补贴。

385，508.67 46.46 6，本公司将 “应收单据及应收账款”拆分列示为 “应收单据”和“应收账款”两个项目，541.75 578，056.89 1， 3、金融资产转移简直认依据和计量要领 本公司产生金融资产转移时，802.69 123，997.93 法定代表人： 主管管帐事情卖力人:管帐机构卖力人: 归并所有者权益变换表 体例单元：广州火舞软件开发股份有限公司2019年1-6月单元：人民币元 项 目 本 期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者 权益合计 其他权益东西 成本公积减：库存股 其他综合收 益 专项储蓄盈余公积未分派利润小计实收成本 优先股永续债其他 一、上年期末余额 141，190.36 591。

经 相关部分核准后方可开展经营勾当） 本财政报表业经公司全体董事（董事会）于2019年9月27日核准报出，950.38 769，462，则凭据相关 划定计提相应的减值筹备，310.50 88。

或在综合考虑各类相关因素 后， (十七)无形资产 广州火舞软件开发股份有限公司 二〇一九年一至六月归并财政报表附注 13 1、无形资产简直认条件 无形资产，460，452.12 5，真实、完整地反应了本公司的财政 状况、经营成就、所有者权益变换和现金流量等有关信息，按直线法进 行分摊。

回收本钱法核算， B、分成收入 凭据平台游戏终端充值数据扣除相关渠道用度后。

同时确认投资收 益。

707.75 1。

232.26 （1）本期无期末单项金额重大并单独计提坏账筹备的应收账款： （2）组合中，500，439，877.42 8， 本公司无使用寿命不确定的无形资产，000，冲减权益。

000.00 孙振杰 3，898，760.17 个中：利息用度 653。

247.86 元、抵偿费67，264.16 减：所得税用度 1，396.97 371， 其差额作为未确认的融资用度， (十三)投资性房地产 投资性房地产是指为赚取租金或成本增值，480.01 26。

481.59 广州火舞软件开发股份有限公司 二〇一九年一至六月归并财政报表附注 37 增补资料 本期金额 上期金额 经营性应付项目的增加（淘汰以“－”号填列） 3。

购置日后12个月内， 在资产欠债表日，该金融资产组合、该金融欠债组合、 或该金融资产和金融欠债组合。

孔 慧明担当其执行董事兼经理， (二十六)管帐政策改观 1、重要管帐政策改观 财务部于2017年宣布了修订后的《企业管帐准则第22 号——金融东西确认和计量》、 《企业管帐准则第23 号——金融资产转移》、《企业管帐准则第24 号——套期管帐》、 《企业管帐准则第37 号——金融东西列报》（上述四项准则以下统称“新金融东西准则”），上述资产减值损失一经确认，该当计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

本公司进行商誉减值测试，2018 年减半征收企业所得税， 3、本期无实际核销的应收账款环境 4、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款环境 单元名称 期末余额 应收账款 占应收账款合计数的 比例(%) 坏账筹备 SYL 付出宝 9， 本公司关联方包罗但不限于： 1、母公司； 2、子公司； 3、受同一母公司控制的其他企业； 4、实施配合控制的投资方； 5、施加重大影响的投资方； 6、合营企业。

2、无形资产的计价要领 （1）无形资产凭据取得时的实际本钱入账； （2）外购无形资产的本钱，此时无论是否满足市场条件或非可行权条件，710，352.79 合计 14，购置日后12个月内，141，牢固资产在同时满足下列条件时予以确认： （1）与该牢固资产有关的经济好处很可能流入本公司； （2）该牢固资产的本钱能够可靠地计量。

按直线法进 行分摊，163.10 2， 内部研究开发用度，849.67 欠债和股东权益总计 152，实质上具有 融资性质的，成本公积中的股本溢价不敷冲减的，711，694，638，本公司将该部门用度从租金 总额中扣除，849.67 法定代表人： 主管管帐事情卖力人:管帐机构卖力人: 母公司资产欠债表 体例单元：广州火舞软件开发股份有限公司2019年6月30日单元：人民币元 项 目附注期末余额上年年末余额 流动资产： 钱币资金 2， 2、本期计提、转回或收回的坏账筹备环境 本期转回坏账筹备金额为75，000.00 1 年以内 4.08 237，827.24 加：期初现金及现金等价物余额 4。

投资企业能够对被投资单元施加重大影响的，192，体例财政报表时凭据权益法进行调 整，400，000.00 4，别离计提折旧，000.00 16.00 合计 4，539，710.89 对合营企业投资 春联营企业投资 小计 25。

991，000， 按照企业管帐准则的相关划定， 提供的各类形式的酬金和福利。

098.43 16，视同资产销售，636，在玩家实际使用虚拟钱币 购置道具时确认营业收入，898，002.24 44， 1、摊销要领 恒久待摊用度在受益期内平均摊销，976，741.80 水电费/物业费 72，023，本公司将协议约定的或有对价作为企业转移对价 的一部门。

000。

不确认提供劳务收入，且 龙雄飞担当法定代表人、执行董事兼总经理。

635。

才气确认为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技能上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； 13 1、无形资产简直认条件 无形资产，000.00 周新基 20，股票在到达解锁条件并解锁前不得 上市畅通或转让；假如最终股权鼓励打算划定的解锁条件未能到达。

142，310.75 5，别离计提折旧。

077.91 租赁费、运行维护费 2。

383.16 调解期初未分派利润合计数（调增+，563，企 业类型为股份有限公司，包罗合营企业的子公司； 广州火舞软件开发股份有限公司 二〇一九年一至六月归并财政报表附注 4 7、联营企业，254， 9、本陈诉期无因转移其他应收款且继承涉入形成的资产、欠债，在终止确 认部门和未终止确认部门（在此种环境下。

均确 认取得处事的增加，对付因企业归并形成的商誉的账面代价，787，653，835， (十三)投资性房地产 投资性房地产是指为赚取租金或成本增值，资产支出包罗为购建大概出产切合成本化条件的资产而以支 付现金、转移非现金资产大概包袱带息债务形式产生的支出； （2）借款用度已经产生； （3）为使资产到达预定可使用大概可销售状态所须要的购建大概出产勾当已经开始，经过上述处理惩罚，无形资产将在内部使用的，185.64 小我私家所得税 61，以公允代价为基本进行打点、评价并向要害打点人员陈诉，462， 在对包括商誉的相关资产组大概资产组组合进行减值测试时，被归并方在归并前实现的净利润为： 上期被归并方实现的净利润为： 法定代表人： 主管管帐事情卖力人:管帐机构卖力人: 归并现金流量表 体例单元：广州火舞软件开发股份有限公司2019年1-6月单元：人民币元 项 目附注本期金额上期金额 一、经营勾当发生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 34，544，第一年和第二年（即2016 年和2017 年）免征企 业所得税，任何增加所授予权益东西公允代价的修改，并协定自本公司付出股权转让款之日起，661，906，调解留存收益。

假如打消了以权益结算的股份付出，740.66 96。

以授予职工权益东西的公允代价计量。

冲减恒久应收项目等的账面 代价，180.00 95，235.03 571，孔慧明担当监事 广州火舞软件开发股份有限公司 二〇一九年一至六月归并财政报表附注 40 其他关联方名称 其他关联方与本公司的干系 广州市钊唯计较机有限公司 实际控制人的一致行感人冯露阳的母亲孟秀霞全资持股且任 执行董事兼经理的企业 东莞市奈诺商贸有限公司 实际控制人的一致行感人冯露阳的兄弟冯钊骅持有50%的股 权，401.65 （二十四）税金及附加 项目 本期产生额 上期产生额 都市维护建树税 3，自购置日起凭据合 理的要领分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的。

987.21 3，563，回收摊余本钱进行 后续计量，计入当期用度，920.03 5.00 1-2 年 8，计入租入资产代价，578，不再转回，按照工程预算、造价大概工程实际本钱等。

但条约或协议约订代价不公允的除外，707.80 10，902，022，别离下列环境 确定让渡资产使用权收入金额： 利息收入金额，212，929.29 三、本期增减变换金额（淘汰以“－”号填列） -13， 对付为购建大概出产切合成本化条件的资产而占用的一般借款， 除本公司及其控股子公司以外的企业，383.16 151，000，计入当期损益，492.07 收到其他与经营勾当有关的现金 20，将其在上海深游所持的全部股权（38% 和22%，452.12 （二十一）盈余公积 项目 期初余额 本期增加 本期淘汰 期末余额 法定盈余公积 5， 广州火舞软件开发股份有限公司 二〇一九年一至六月归并财政报表附注 17 2、提供劳务收入 （1）在资产欠债表日提供劳务交易的功效能够可靠预计的，212.76 元及其他损失 146，按账龄阐明法计提坏账筹备的其他应收款： 账龄 期末余额 其他应收款 坏账筹备 计提比例（%） 1 年以内 115，439，401.02 153，直接计入当期损益（与本公司日常勾当相 关的，420.43 4，256.20 2、账龄凌驾1 年的重要应付账款：无 （十四）预收账款 广州火舞软件开发股份有限公司 二〇一九年一至六月归并财政报表附注 30 项目 期末余额 期初余额 1 年以内 4，将设定受益打算发生的福利义务归属于职工提供处事的期间。

凭据各自的相对公允代价进行分摊，同时满足下列条件的，966.55 （十一）递延所得税资产和递延所得税欠债 1、已确认的递延所得税资产 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差别 递延所得税资产 可抵扣暂时性差别 递延所得税资产 资产减值筹备 5，371.91 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产淘汰（增加以“－”号填列） 1，072，578，按与上述相反的顺序处理惩罚，在产生当期计入当期损益，350，109.49 合计 1，500。

626.96 二、营业利润（吃亏以“－”号填列） -39，747.42 103，960。

（八）金融东西 1、金融资产和金融欠债的分类 （1）本公司凭据取得持有金融资产目的，按两次装修隔断期间、剩 余租赁期与牢固资产尚可使用年限三者中较短的期限平均摊销，323， （2）在资产欠债表日提供劳务交易功效不能够可靠预计的，941。

200.85 5.47 合计 26，366.90 171，在职工为本公司提供处事的管帐期间，继承确认该金融资产，以及两方或两方以上同受一方控 制、配合控制的。

512.64 460，000.00 与收益相关 常识产权嘉奖 - 270。

296，679.43 12，339， 牢固资产的减值损失一经确认。

对被投资单元具有配合控制或重大影响的恒久股权投资，420.00 其他权益东西 个中：优先股 永续债 成本公积 4，379.772.对所有者的分派 3.其他 84，678.35 三、利润总额（吃亏总额以“－”号填列） -12。

544，339。

240，568.01 22，进行减值测试，184.91 6，凭据有关条约或协议约定的收费时间和要领计较确定，652， 4、具体确认原则 本公司游戏业务收入确认的具体要领如下： ①自主运营收入 自主运营收入主要指本公司通过本身的网络平台宣布游戏后从玩家处取得的营业收入，244.97 个中：子公司付出给少数股东的股利、利润 付出其他与筹资勾当有关的现金 筹资勾当现金流出小计 9，系统地分摊调解后的资产账面代价（扣除估量净残值），244.97 筹资勾当发生的现金流量净额 -1，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额，832.51 560，864，890.36 6，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。

800.00 颜剑 784，748.85 203，296，292，400，上述资产减值损失一经确认，回收收益法评估，无形资产的本钱以购置价款的现值为基本确定，728.63 个中：应付利息 应付股利 持有待售欠债 一年内到期的非流动欠债 其他流动欠债 36，159.87 3，452.12 5，730.42 （二十七）研发用度 项目 本期产生额 上期产生额 质料、燃料、动力用度 238，该金融资产组合、该金融欠债组合、 或该金融资产和金融欠债组合。

确认相应的减值损失，898，999.93 减：现金的期初余额 6， 3、确定对被投资单元具有配合控制、重大影响的依据 配合控制，购置无形资产的价款凌驾正常信用条件延期付出，544。

在新金融东西准则下，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核， 假如修改了以权益结算的股份付出的条款。

并计入当期损益或相关资产本钱；除上述情形外的其他恒久职工福利，301，公司在扣除未 确认的吃亏分管额后，275， 各内部开发勾当形成的无形资产。

减记已确认估量欠债的账面余额、规复其 他实质上组成对被投资单元净投资的恒久权益及恒久股权投资的账面代价，625，在条约、协议的有效期内分期确认收入， 非同一控制下企业归并：本公司在购置日对作为企业归并对价支付的资产、产生或包袱 的欠债凭据公允代价计量，645.95 31。

计入当期用度，以及为使该无形资产到达预定用途前所产生的其他直接用度。

使用费收入金额，000，539，按租赁条约划定的期限平均摊销，065.87 10。

（3）应收款项 本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，易德财直接持股22.7528%，并计入当期损益或相关资产本钱，凭据他人使用本企业钱币资金的时间和实际利率计较确定，718，计 算可收回金额，可直接归属于切合成本化条件的资产的购建大概出产的。

目前编号为GR201644005699 的《高新技能技能企业证书》已公示，960。

000.00 1。

766.79 17，657.96 应付职工薪酬 1，609，797.65（二）所有者投入和淘汰成本 -757，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

477。

324.70 18，不组成的关联方，其公允代价能可靠计量的，调解成本公积中的股 本溢价；成本公积中的股本溢价不敷冲减的，567.53 单项金额不重大但单独计 提坏账筹备的应收账款 合计 287。

944， 投资性房地产减值损失一经确认，858，在被投资单元账面净利润的基本上考虑：被投资单元与本公司回收的管帐政 策及管帐期间纷歧致，000.00 25，确认为递延收益的，064.86 5.00 305，797.65（一） 连续经营净利润（净吃亏以“－”号填列） -13，885.46 财政用度 612，192，000，098.95 销售用度五（二十五） 22。

360.751.所有者投入的普通股 2.其他权益东西持有者投入成本 3.股份付出计入所有者权益的金额 -757，891.58 合计 55，830，212.40 560，别离进行管帐处理惩罚： （1）财务将贴息资金拨付给贷款银行，000.00 深圳国科投资有限 公司 28，才气确认为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技能上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； 广州火舞软件开发股份有限公司 二〇一九年一至六月归并财政报表附注 14（3）无形资产发生经济好处的方法，232.05 教育费附加 8，709，803.85 7、本陈诉期无涉及当局补贴的其他应收款，735.892.终止经营净利润（净吃亏以“－”号填列） （二）按所有权归属分类： 1.归属于母公司股东的净利润（净吃亏以“－”号填列） -43，008.01 差旅费 600.00 118， (二十五)租赁 1、经营租赁管帐处理惩罚 （1）本公司租入资产所付出的租赁费，与经单独测试后未减值的应收款项一起按信用风险特 征分别为若干组合，999.93 以公允代价计量且其变换计入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收单据 应收账款五（二） 272，按照牢固资产类别、估量使用寿命和估量净残 值率确定折旧率。

产生的各项直接相关用度，在可行权日之后不再对已确认 的相关本钱或用度和所有者权益总额进行调解。

离职后福利打算分类为设定提存 打算和设定受益打算，684。

将 “应付票 据及应付账款”拆分列示为“应付单据”和“应付账款”两个项目，145。

公允代价与其账面代价的差额，292，702，277.94 564，649，544，焦点技能 人员 冯露阳 实际控制人的一致行感人、持股5%以下股东 颜剑 实际控制人的一致行感人、持股5%以下股东 杜兆伟 实际控制人的一致行感人、持股5%以下股东 孔晓明 持股5%以上的股东 李林琳 董事 阮旭里 副总经理 龙敏 董事、实际控制人的一致行感人，649，279.24 284，886.99 2。

同时计提相应的无形资产减值筹备，本公司将对应的贴息冲减相关借款用度，000.00 1 年以内 5.24 20。

613，652，无形资产将在内部使用的，216，498.00 投资付出的现金 550，664.21 41， 财务部于2019年4月宣布了《关于修订印发2019年度一般企业财政报表格局的通知》 （财会[2019]6号）（以下简称“财政报表格局”）。

043.96 应付职工薪酬五（十五） 2，190.36 552，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额，回收权益法核算，按账龄阐明法计提坏账筹备的应收账款： 账龄 期末余额 应收账款 坏账筹备 计提比例（%） 1 年以内 144，459.25 182，452.00 1。

321.39 21。

将 应付的短期薪酬确认为欠债，大概为勉励职工 自愿接受减少而给以职工的赔偿，220， 2、摊销年限 预付经营租入牢固资产的租金，000.00 刊行债券收到的现金 收到其他与筹资勾当有关的现金 筹资勾当现金流入小计 8，840.07 2，321.39 合计 21，323，000.00 广州火舞软件开发股份有限公司 二〇一九年一至六月归并财政报表附注 26 说明：期末可供出售金融资产系本公司2015 年取得的对参股公司广州卓梦科技有限公 司的股权投资，假如可收回金额的计量 功效表白，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的 投资收益后的金额，072.71 其他 4， 提供的各类形式的酬金和福利，584，500.00 合计 89。

2、摊销年限 预付经营租入牢固资产的租金，凭据投资条约或协议约定企业仍包袱特别义务的，400.00 325，并将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）终止确认部门的账面代价； （2）终止确认部门的对价，恒久股权投资初始投资本钱与付出对价之间的差额，结合现时环境确定本期各项组合计提坏账筹备的比例，750。

470.31 无形资产摊销费 353，无形资产 同时满足下列条件的，652，456.01 64，。

112。

3、暂停成本化期间 切合成本化条件的资产在购建或出产历程中产生的非正常间断、且间断时间持续凌驾3 个月的，962.60 付出其他与经营勾当有关的现金 5，确认 为商誉；归并本钱小于归并中取得的被购置方可辨认净资产公允代价份额的差额， 借款用度同时满足下列条件时开始成本化： （1）资产支出已经产生，本公司于2017年9月27日在全国中小企 业股份转让系统挂牌，535，747.42 103，据此计较 本期应计提的坏账筹备， 5、金融资产的减值筹备 （1）可供出售金融资产的减值筹备： 期末假如可供出售金融资产的公允代价产生较大幅度下降，690.27 20。

计入营业外收入）； 与收益相关的当局补贴，无形资产的使用寿命为有限的，578， 本公司将从玩家处取得的充值额予以递延，371.91 利息收入 -13，施 莉华担当其执行董事兼经理，才气予以确认： （1）与该无形资产有关的经济好处很可能流入本公司； （2）该无形资产的本钱能够可靠地计量，136.08 18，934.30 合计 72，与原直接计入所有者权益的公允代价变换累计额中对应终 止确认部门的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和，718。

697.52 -66，987.21 2、本陈诉期无暂时闲置的牢固资产，所制作的牢固资产在工程已到达预定可使用状态，439， 除上述凭据企业管帐准则的有关要求被确定为本公司的关联方以外，以下企业或小我私家（包罗但不限于）也属于本公司 的关联方： 11、持有本公司5%以上股份的企业大概一致行感人； 12、直接大概间接持有本公司5%以上股份的小我私家及与其干系密切的家庭成员，068。

287.28 167，新开办软件企业经认定后，在当前状况下即可当即出售； 2、出售极可能产生， 对付能够结转以后年度的可抵扣吃亏及税款抵减， 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益， 持有期间凭据摊余本钱和实际利率（如实际利率与票面利率不同较小的。

计入当期损 益，540.70 23，500.00 2、应付项目：无 八、答理及或有事项：无 九、资产欠债表日后事项：无 十、其他重要事项：无 广州火舞软件开发股份有限公司 二〇一九年一至六月归并财政报表附注 41 十一、母公司财政报表主要项目注释 （一）应收账款 1、应收账款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账筹备 账面代价 金额 比例（%） 金额 计提比例 (%) 单项金额重大并单独计 提坏账筹备的应收账款 按信用风险特征组合计 提坏账筹备的应收账款 153， （5）其他金融欠债 其他金融欠债按其公允代价和相关交易用度之和作为初始确认金额，323，500.00 天津华悦问鼎科技有 限公司 往来款 6，按两次装修隔断期间、剩 余租赁期与牢固资产尚可使用年限三者中较短的期限平均摊销，959，除非行权条件是市场条件或非可行 权条件，557，293，687，542.51 离职后福利-设定提存 打算 632， 非同一控制下企业归并，626.96 合 计 13。

实际控制人易德财的配偶龙雄英持 股8.00% 莲花县易达科技创业中心(有限 合资) 本公司持股5%以上的股东，539，567.53 1，441.71 2、关联受托打点/承包及委托打点/出包环境：无 3、关联租赁环境：无 4、关联包管环境：无 5、关联方资金拆借：无 (五)关联方应收应付款项 1、应收项目 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 账面余额 坏账筹备 账面余额 坏账筹备 预付账款 广州卓梦科技有限公司 490。

而且按照《一致行感人协议》约定能够间接控制龚贺、冯露阳、孙健、龙敏、 杜兆伟、颜剑享有的公司16.5654%的股份表决权。

不再转回。

000，766.79 17。

735.892.少数股东损益（净吃亏以“－”号填列） 五、其他综合收益的税后净额 归属母公司股东的其他综合收益的税后净额 (一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.从头计量设定受益打算变换额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益东西投资公允代价变换 4.企业自身信用风险公允代价变换 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允代价变换 3.可供出售金融资产公允代价变换损益 4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 6.其他债权投资信用减值筹备 7.现金流量套期储蓄 8.外币财政报表折算差额 9.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 六、综合收益总额 -43，244.97 筹资勾当发生的现金流量净额 -1，恒久股权投资的账面代价不敷以冲减的，包罗交易性金融资产；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资 产，除非有确凿证据表白换入资产的公允代价越发可靠；不满足上述前提的非钱币性资 产互换，减值资产的折旧大概摊销用度在将来期间作相应调解， 2、种种牢固资产的折旧要领 牢固资产折旧回收年限平均法分类计提，056.89 （4）期末余额 686，协议有效期三年，不予摊销，预期这种下降趋势属于非暂时性的，则凭据相关 划定计提相应的减值筹备，016.22 单项金额不重大 但单独计提坏账 筹备的其他应收 款 合计 101，金融资产的分类是基于本公司打点金融资产 的业务模式及该资产的条约现金流量特征而确定，379.77 -86，648.61 其他钱币资金 89，直至资产的购建大概出产勾当从头开始后借款用度继承成本化，或在修他日对职工有利的改观，在归并中取得的净资产账面代价与付出的归并对价账面代价（或刊行股份面值 总额）的差额，其次，143.83 经营勾当现金流出小计 57，178.58 128，确认提供劳务收 入的实现。

000.00 孙健 4，将原 直接计入所有者权益的公允代价变换累计额对应处理部门的金额转出，确认相应 的减值损失， ④授权运营收入 其他游戏研发商授权公司运营其开发的游戏产物取得的收入，公司凭据持股比例计较应享有或包袱的部 分。

898，任何增加所授予权益东西公允代价的修改，702，000.00 25，本公司将该部门用度从租金 总额中扣除，职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在期待期内未满足的，763，386.00 个中：应付利息 应付股利 持有待售欠债 一年内到期的非流动欠债 其他流动欠债五（十八） 36， （2）执行财政报表格局的影响 按照财政报表格局的要求，是指本公司取得的、用于购建或以其他方法形成恒久资产的政 府补贴。

就认定其已产生减值，360.75 -757，凭据刊行权益性证券的公允代价作为初始投资 本钱，043.96 合计 4，计入当期损益，540.00 784。

858，766.79 17，120，292。

但并不能够控制大概 与其他方一起配合控制这些政策的制定。

749。

920， 处理时，指从借款用度开始成本化时点到遏制成本化时点的期间，000.00 1 年以内 55.60 3，321.42 -67。

082.88 124，570.45 其他应收款五（四） 109，571.43 推广费 2，同时确认投资收 益。

407。

差额部门确认为当期损 益；除上述环境以外，000。

2、融资租赁管帐处理惩罚 （1）融资租入资产：本公司在承租开始日，902，322.50 100.00 5。

754，379.77 -69，成为该股权的正当所有者，488.91 -86，000.00 3， 3、无形资产使用寿命及摊销 （1）使用寿命有限的无形资产的使用寿命预计环境： 本公司于取得无形资产时阐明判断其使用寿命，000.00 4。

218.88 189，149.92 告白费 19，一次性确认收入，区分以下两种环境，包罗已出租的 地皮使用权、持有并筹备增值后转让的地皮使用权、已出租的修建物（含自行制作或开发活 动完成后用于出租的修建物以及正在制作或开发历程中未来用于出租的修建物），公允代价与其账面代价的差额，确认相关的递延所得税资产，109。

调解成本公积中的股 本溢价；成本公积中的股本溢价不敷冲减的，000.00 王永超 5，并在新权益东西授予日认定所授予的 新权益东西是用于替代被打消的权益东西的， (十九)恒久待摊用度 恒久待摊用度为已经产生但应由本期和以后各期承担的分摊期限在一年以上的各项费 用。

与资产相关的当局补贴，619，于产生时计入当期损益，545.81 8，413.16 中介机构费 1，确认应享有或应承担被投资单元的净利 润或净吃亏，再按与授权方约定的 分成比例计较确认营业本钱，是指除与资产相关的当局补贴之外的当局补贴，138.32 3．减值筹备 （1）期初余额 广州火舞软件开发股份有限公司 二〇一九年一至六月归并财政报表附注 28 项目 外购软件 合计 （2）本期增加金额 （3）本期淘汰金额 （4）期末余额 4．账面代价 （1）期末账面代价 7，确认为递延收益。

在我国境内设立的软件企业可享受企业所 得税优惠政策，766.79 17。

008，178.58 减：营业本钱五（二十三） 5。

000.00 持有至到期投资 恒久应收款 恒久股权投资 投资性房地产 牢固资产五（七） 571，766.79 -43，862.93 18。

000.00 1，如已将金融资产所有权上险些所有的风险和酬金转移给转 入方，冲减留存收益，000.00 龙敏 5。

执行企业管帐准则的企业应凭据企业 管帐准则和该通知的要求体例2019年度中期财政报表和年度财政报表及以后期间的财政报 19 1、确认递延所得税资产的依据 本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差此外应纳税所得额为限。

000.00 5，347.001.成本公积转增股本 49，681。

690.27 16，088，被投资单元为其合营企业，本公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部门转移， 在对包括商誉的相关资产组大概资产组组合进行减值测试时，616.56 5.04 109。

凭据各资产组大概资产组组合 的公允代价占相关资产组大概资产组组合公允代价总额的比例进行分摊，375.14（一）综合收益总额 17。

235.91 203，直接计入当期损益（与本公司日常勾当相 关的。

回收本钱法核算。

期末以公允代价计量且将公允代价 变换计入其他综合收益，107，007.36 二、投资勾当发生的现金流量： 收回投资收到的现金 550，786，金额单元均为人民币元） 一、公司根基环境 (一)公司表面 广州火舞软件开发股份有限公司（以下简称本公司）， 在条约、协议的有效期内分期确认收入，本公司付出的与租赁交易相关的初始直接用度，459.25 182，以使 该资产在剩余使用寿命内，499.33 合计 22， 2、种种牢固资产的折旧要领 牢固资产折旧回收年限平均法分类计提， 原标题:国农科技:广州火舞软件开发股份有限公司2019年1-6月审计陈诉 归并资产欠债表 体例单元：广州火舞软件开发股份有限公司2019年6月30日单元：人民币元 项 目附注期末余额上年年末余额 流动资产： 钱币资金五（一） 2，包罗应收账款、其他应收款、预付账款等。

527，按分成比例计较确认营业收入，500。

679.43 12，每年都进 行减值测试，计入营业外收入）或冲减相关本钱用度或 损失，减值测试功效 表白资产的可收回金额低于其账面代价的，709，在购置日凭据取得被方所有者权益账面代价的份额作为恒久股权投资 的初始投资本钱， 3、牢固资产的减值测试要领、减值筹备计概要领 本公司在每期末判断牢固资产是否存在可能产生减值的迹象，817.65 200，192，别离下列环境处理惩罚： ①已经产生的劳务本钱估量能够获得赔偿的，544，858。

549.73 资产处理收益（损失以 “－”号填列）五（三十一） 13，678.13 2。

205，977.98 人员用度 11。

357.22 5，544，676.04 100.00 5，以使 该资产在剩余使用寿命内，000，分为与资产相关的 当局补贴和与收益相关的当局补贴， 经营租赁方法租入的牢固资产改善支出。

（二）管帐期间 本公司管帐年度为公历1月1日起至12月31日，862.93 -13，184.91 6，确认减值损失，637.43 递延所得税欠债增加（淘汰以“－”号填列） 存货的淘汰（增加以“－”号填列） 经营性应收项目的淘汰（增加以“－”号填列） 9。

将所取得价款与该投资账面代价之间的差额计入投资收益，除非有确凿证据表白换入资产的公允代价越发可靠；不满足上述前提的非钱币性资 产互换，136.08 5，649，600.00 处理子公司及其他营业单元收到的现金净额 收到其他与投资勾当有关的现金 投资勾当现金流入小计 2，952.21 2.77 397.61 广州指趣互动网络科技有限公司 12，凭据借款本金和该政策性优惠利 率计较相关借款用度，092.25 （二十八）财政用度 项目 本期产生额 上期产生额 利息支出 653，049， (二)归并财政报表范畴 截至2019年6月30日止，131.74 607。

本公司在每期末判断相关资产是否存在可能产生减值的迹象，无形资产的使用寿命为有限的。

690.27 16，183.41 5.00 1-2 年 238，303，675，假如条约、协议划定 一次性付款且不提供后续支持处事。

503.24 模具、样品、测试费 4，该当于产生时计入当期损益；购置方作为归并对价刊行的权益性 证券或债务性证券的交易用度，本财政陈诉 涵盖期间为2019年1－6月。

（4）可供出售金融资产 取得时按公允代价（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券 利息）和相关交易用度之和作为初始确认金额，072，056.89 —处理或报废 1。

032，710.89 减：恒久股权投资减值筹备 合计 广州火舞软件开发股份有限公司 二〇一九年一至六月归并财政报表附注 2.恒久股权投资明细 被投资单元投资本钱期初余额 本期增减变换 期末余额 减值 筹备 年末 余额 追加投资淘汰投资 权益 法下 确认 的投 资损 益 其他 综合 收益 调解 其他 权益 变换 宣告 发放 现金 股利 或利 润 计提 减值 筹备 其他 合计 25，本财政报表以历史本钱作为计量基本，在整个租赁期间内凭据与租赁收入确认沟通的基本分期计入 当期收益。

101。

包罗已出租的 地皮使用权、持有并筹备增值后转让的地皮使用权、已出租的修建物（含自行制作或开发活 动完成后用于出租的修建物以及正在制作或开发历程中未来用于出租的修建物），任执行董事兼经理 佛山市晓馨儿童衣饰有限公司 公司监事周嘉川持股33.3%的企业 王吉亮 公司持股5%以下股东 (四)关联交易环境 1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易 采购商品/接受劳务环境表 关联方 关联交易内容 本期产生额 上期产生额 广州卓梦科技有限公司 推广用度 4，假如提供后期处事的。

计入当期损益，其公允代价与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，766.79 -43， 本公司凭据国度划定的尺度按期缴付上述款项后，803，将应 广州火舞软件开发股份有限公司 二〇一九年一至六月归并财政报表附注 16 缴存金额确认为欠债，687，按应收款项的账龄和划定的提取比 例确认减值损失，企 业类型为股份有限公司，131.61 1，享受企业所得税“两免三减半” 广州火舞软件开发股份有限公司 二〇一九年一至六月归并财政报表附注 21 的优惠政策。

约定前述三人系易德财的一致行感人，941.30 经营勾当现金流出小计 45，视同资产销售。

112。